martedì, 24 gennaio 2017 - Direttore: Antonio Gigliotti

Antiriciclaggio

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Abbonamento KIT ANTIRICICLAGGIO

Fiscal Focus, stella polare della formazione fiscale per professionisti e aziende, presenta il nuovo servizio interamente dedicato all’antiriciclaggio. Per Pc, tablet e smartphone. Una nuova sezione che informa, forma, fa ordine e chiarezza tra i numerosissimi adempimenti previsti dal decreto legislativo 231 del 2007 finalizzato a prevenire e reprimere il riciclaggio. Dall’adeguata verifica alla conservazione e registrazione dei rapporti e delle…
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Notizie del giorno

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Casi antiriciclaggio

Obblighi di conservazione

Casi & Questioni del 14.01.2017

Gradirei un vostro parere perché non sono sicuro se il fascicolo della clientela sia completo con i seguenti documenti: 1. documento riconoscimento 2. certificato attribuzione P.IVA o copia codice fiscale 3. visura camerale aggiornata 4. Modulo firmato del cliente in cui dichiara i propri dati…
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Casi antiriciclaggio

La segnalazione delle operazioni sospette

Casi Antiriciclaggio n. 1.1 - 2017

Sono un commercialista e nei confronti di un mio cliente è stato recentemente avviato un procedimento penale. Sebbene fossero stati mostrati alcuni comportamenti “atipici” non ho mai provveduto ad effettuare una segnalazione di operazione sospetta, imputando tali comportamenti principalmente al…
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Casi antiriciclaggio

La segnalazione delle operazioni sospette - L’omessa segnalazione è sanzionata

Casi Antiriciclaggio n. 1.2 - 2017

La disciplina antiriciclaggio impone ai professionisti l’obbligo di inviare all’UIF una segnalazione di operazione sospetta quando sanno, sospettano o hanno motivi ragionevoli per sospettare che siano in corso o che siano state compiute o tentate operazioni di riciclaggio o di finanziamento del…
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Articoli antiriciclaggio

LA SEGNALAZIONE DELLE OPERAZIONI SOSPETTE

La segnalazione deve essere inviata solo nel caso in cui il professionista sospetti o abbia motivi ragionevoli per sospettare che siano in corso o che siano state compiute o tentate operazioni di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo (non vi sono quindi specifiche circostanze al ricorrere…
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Articoli antiriciclaggio

Depenalizzazione antiriciclaggio: inapplicabile il cumulo giuridico sanzionatorio

La depenalizzazione di alcune violazioni previste per gli inadempimenti dei professionisti giuridico contabili in materia antiriciclaggio, operata dal D.Lgs. 15 gennaio 2016, n. 8, ha introdotto un sensibile, quanto incomprensibile inasprimento sanzionatorio, rispetto a quello in precedenza…
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Casi antiriciclaggio

DEPENALIZZAZIONE - L’irregolare tenuta del registro antiriciclaggio cartaceo

Casi Antiriciclaggio n. 7.2 - 2016

In sede di controllo mi è stata contestata l’irregolare tenuta del registro antiriciclaggio cartaceo, in quanto non era stata apposta la mia firma su ciascuna pagina. Potrei essere sanzionato?
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Casi antiriciclaggio

DEPENALIZZAZIONE - Sanzioni per errato assolvimento degli obblighi di registrazione

Casi Antiriciclaggio n. 7.1 - 2016

Per errore ho ritenuto di poter assolvere agli obblighi di registrazione mediante la mera compilazione di un foglio di calcolo elettronico “excel”, che provvedevo successivamente a stampare e conservare nel fascicolo del cliente. Dall’analisi della disciplina ho potuto comprendere che,…
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Casi antiriciclaggio

LE SANZIONI - La prescrizione delle sanzioni

Casi Antiriciclaggio n. 5.3 - 2016

Nel 2008 ho ricevuto incarico per la tenuta della contabilità da un nuovo cliente. Ho rispettato gli adempimenti in tema di adeguata verifica della clientela, ma, successivamente, ho dimenticato di registrare l’operazione. Considerato che sono trascorsi ormai 5 anni, potrei ancora essere sanzionato,…

Ultimo Kit Antiriciclaggio

14 gennaio 2017

La segnalazione delle operazioni sospette

KIT ANTIRICICLAGGIO n. 1 del 14.01.2017

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