Trasferimento di valuta all'estero-procedure e sanzioni

Esiste un settore della polizia amministrativa poco conosciuto e spesso confuso con altre aree contigue, quali il monitoraggio fiscale e la disciplina antiriciclaggio; trattasi della polizia valutaria, un settore in origine disciplinato in modo organico nel testo unico valutario approvato con D.P.R. n. 148/1988, di recente oggetto di particolare interesse a seguito delle procedure di collaborazione volontaria per il rientro dei capitali detenuti all’estero (cc.dd. voluntary disclusure e voluntary bis).
La materia è attualmente regolamentata dal D.Lgs 18/11/2008, n. 195, che ha dato attuazione al regolamento CE n. 1889/2005.
La questione più critica riguarda i trasferimenti (al seguito) di denaro contante attraverso i confini nazionali (quindi in entrata o in uscita dal territorio dello Stato), per importi pari o superiori a 10.000 euro.
La disciplina de qua in questi giorni è pervenuta alla ribalta della cronaca specializzata, in quanto alcuni Reparti della Guardia di Finanza avrebbero in corso degli approfondimenti su attività finanziarie dichiarate da taluni soggetti che hanno prestato collaborazione volontaria ai sensi della normativa introdotta dalla Legge n. 186/2014 (con dichiarazione presentata entro il 30/11/2015), ovvero ai sensi delle nuove disposizioni (note come “voluntary bis”), introdotte dal D.L. n. 193/2016, convertito dalla Legge n. 225/2016, con dichiarazione da presentare entro il prossimo 31 luglio.