La qualifica di PPE rileva esclusivamente quando il soggetto agisce in qualità di privato e non quando opera come organo dell’ente pubblico ovvero agisce nell’esercizio dei poteri e delle facoltà scaturenti dall’atto con cui è designato dall’ente medesimo . –

Le casistiche sono elaborate in risposta a specifici quesiti posti in merito all'individuazione del titolare effettivo. Le stesse sono frutto di un mero orientamento interpretativo. In ogni caso la valutazione da parte del soggetto obbligato è strettamente connessa alle particolarità del singolo…

Il professionista deve identificare il titolare effettivo e verificare la sua identità. Il titolare effettivo è la persona fisica o le persone fisiche, diverse dal cliente, nell’interesse della quale o delle quali, in ultima istanza: il rapporto continuativo è instauratola prestazione professionale…

Il dl 76/2020 (convertito con modificazioni nella l. 120/2020) apporta le seguenti modifiche al d.lgs. 231/2007: all’art. 1 co. 2 lett. n) vengono soppresse le parole «gli estremi del documento di identificazione», che dunque non rientrano più nella nozione di “dati identificativi” ai fini…

I cittadini disabili, qualora siano riconosciuti anche portatori di handicap in situazione di gravità, possono ottenere numerose agevolazioni, per sé o per i familiari che li assistono: permessi mensili, congedo straordinario, Ape sociale, pensione anticipata precoci. Per il riconoscimento…

Nuove agevolazioni per tutte, o quasi tutte, le aziende! Un incentivo senza dubbio interessante che è utile conoscere fin da subito per valutarne l'applicabilità. Attenzione, è disponibile solo per il 2020! . –

Gli obblighi di adeguata verifica della clientela non si osservano in relazione allo svolgimento: dell’attività di mera redazione e trasmissione ovvero di sola trasmissione delle dichiarazioni derivanti da obblighi fiscali;degli adempimenti in materia di amministrazione del personale di cui all’art.…

Quali sono le tipologie di perdite IRES riportabili da una società di capitali ed, eventualmente, se ci sono limiti all'utilizzo delle stesse? . –

Nel D.L. n. 34 del 19 maggio 2020 è presente una disposizione, oggetto di aggiornamento in sede di conversione ad opera della Legge n. 77 del 17 luglio 2020, che si prefigge il “rilancio” delle filiere agroalimentari messe in ginocchio dal lockdown dei mesi scorsi. La norma in questione è l’articolo…