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Quotidiano
12 maggio 2023

Antiriciclaggio: no alle segnalazioni sospette asettiche e automatizzate

Migliorare il contenuto informativo delle segnalazioni di operazioni sospette e limitare l’invio generalizzato di pseudo fattispecie di rischio all’Unità di Informazione Finanziaria, per arginare in modo più efficace e incisivo i fenomeni di riciclaggio perpetrati nel nostro sistema finanziario in o
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Fisco
10 maggio 2023

L’individuazione del titolare effettivo nelle società di persone

Nell’ambito delle prescrizioni della normativa antiriciclaggio assume un particolare rilievo la puntuale individuazione delle persone fisiche alle quali risulta attribuibile l’effettivo beneficio dell’operazione richiesta o dell’incarico professionale conferito.
Premessa La titolarità effetti
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Quotidiano
2 maggio 2023

Segnalazione di Operazione Sospetta: indicatori di anomalia e schemi di comportamento anomalo

L’operazione sospetta, disciplinata ai sensi dell’art.35 del D.lgs. n. 231/2007, consiste in un’operazione che viene rilevata nell'ambito dell'ordinaria attività svolta dal soggetto segnalante, ovvero a seguito del conferimento di un incarico, e che presenta un complesso di caratteristiche tali da f
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Quotidiano
19 aprile 2023

Aspetti antiriciclaggio nella cessione del credito d’imposta

Sulla Gazzetta Ufficiale è stata pubblicata la Legge 38/2023 di conversione del DL 11/2023 in materia di cessione dei crediti di cui all'articolo 121 del DL 19 maggio 2020, n. 34, convertito, con modificazioni, dalla legge 17 luglio 2020, n. 77. Il DL 11/2023 ha operato una rimodulazione del mecc
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Fisco
4 aprile 2023

Trust: la titolarità effettiva e l’imposizione diretta e indiretta

L’istituto del trust si sostanzia in un rapporto giuridico fiduciario mediante il quale un soggetto definito “disponente” (settlor) trasferisce a un altro (trustee) beni di qualsiasi natura, affinché quest’ultimo li gestisca e li amministri, coerentemente con quanto previsto dall’atto istitutivo. Le
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Quotidiano
28 marzo 2023

Antiriciclaggio: “La normativa in tema di prevenzione del riciclaggio: autorità, regole e controlli”

La serie dei Quaderni dell’antiriciclaggio, curata dall’Unità di Informazione Finanziaria, in collaborazione con la Banca d’Italia ed altri soggetti istituzionali esterni, si propone di condividere, con i professionisti del settore, un complesso di informazioni di natura statistica, approfondimenti
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Quotidiano
29 luglio 2023

Comunicazioni ed indicazioni UIF in materia di SOS sulla cessione dei crediti d’imposta

Evasione fiscale e riciclaggio sono da sempre fenomeni strettamente interconnessi. Come riportato nel Rapporto annuale UIF 2022, l’anno scorso l’Unità ha ricevuto oltre 155.000 segnalazioni di operazioni sospette, attestandosi ad un 11% in più rispetto all’anno precedente. In questo contesto, le fat
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Fisco
24 luglio 2023

Evasione fiscale, antiriciclaggio e PNRR

Tra i vari argomenti affrontati nel recente Rapporto annuale UIF sul 2022 vi rientra anche il PNRR; a tal proposito, nell’anno in rassegna, sono state riscontrate diverse operazioni sospette nei vari stadi del processo di realizzazione degli interventi programmati. La notevole consistenza delle riso
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Quotidiano
15 luglio 2023

Esecuzioni immobiliari: antiriciclaggio accelerato

Nelle esecuzioni degli immobili l'antiriciclaggio deve essere accelerato. Il giudice è obbligato ad inserire nell'ordinanza di vendita la previsione che l'aggiudicazione sarà revocata se l'aggiudicatario non presenta la dichiarazione ex articolo 22 del dlgs 231/07 entro il termine indicato. Bisogna
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Quotidiano
11 luglio 2023

Crediti d’imposta e antiriciclaggio alla luce del Rapporto annuale UIF 2022

Con l’avvento della pandemia, un settore che ha beneficiato, in particolar modo, del ricorso allo strumento del credito d’imposta è quello del patrimonio edilizio. La materia delle agevolazioni fiscali applicabili in tale ambito è stata oggetto di continui interventi normativi che hanno trovato sost
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