Metodologia rafforzata

L’art. 24 del D.lgs n. 231/2007, come revisionato dal D.lgs n. 90/2017 (di recepimento della IV Direttiva comunitaria in materia antiriciclaggio), obbliga il Professionista ad effettuare l’adeguata verifica della clientela con metodologia “rafforzata” qualora, a seguito della valutazione del rischio effettivo associato ad una particolare prestazione, rilevi un elevato rischio di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo/FDT.
Il tema in argomento è trattato anche dal CNDCEC nella Regola tecnica n. 2.4, approvata il 16/01/2019, nonché nelle più recenti Linee guida, ove vengono fornite ai Professionisti iscritti all’Ordine, istruzioni di dettaglio, onde agevolare il loro compito nello sviluppo dell’adempimento richiesto.