Descrizione
L’anno che si è appena concluso ha portato con sé numerose novità in tema di imposta sul valore aggiunto, aspetti che vanno ad aggiungersi ad altri temi ancora controversi, soprattutto legati alla corretta gestione dei versamenti e alla formazione del credito “virtuale”. Numerose, infatti, saranno le novità legislative sotto la lente d’ingrandimento. Il corso, avviandosi dal nuovo modello IVA 2022, ripercorrerà i principali aspetti della dichiarazione in scadenza il prossimo 30 aprile 2022, alla luce delle più recenti interpretazioni di prassi e giurisprudenza.
Programma
Novità del modello e delle istruzioni
Il rimborso IVA: requisiti e indicazioni dell’Agenzia delle Entrate
Procedure concorsuali e note di variazione dopo le novità e i chiarimenti della circolare n. 20 del 2021Gestione della dichiarazione integrativa e utilizzo del credito
Credito IVA: gestione del credito in compensazione e visto di conformità
Termini di presentazione e di versamento
Liquidazione IVA annuale, detrazione IVA delle fatture “a cavallo d’anno” e esigibilità dell’IVA sulle fatture emesse
Il quadro VH, la verifica delle LIPE e l’eventuale ravvedimento
Quadro VL, l’effetto dei versamenti omessi: il “credito virtuale”
Quadro VQ, il recupero del credito virtuale degli anni precedenti in caso di versamento dell’imposta arretrata
Passaggio al regime forfetario: le indicazioni in dichiarazione e la rettifica della detrazione
Opzioni in dichiarazione IVAI versamenti sospesi Covid-19
Corso compreso nel Percorso Lapet & Percorso e-learning 2022
Il rimborso IVA: requisiti e indicazioni dell’Agenzia delle Entrate
Procedure concorsuali e note di variazione dopo le novità e i chiarimenti della circolare n. 20 del 2021Gestione della dichiarazione integrativa e utilizzo del credito
Credito IVA: gestione del credito in compensazione e visto di conformità
Termini di presentazione e di versamento
Liquidazione IVA annuale, detrazione IVA delle fatture “a cavallo d’anno” e esigibilità dell’IVA sulle fatture emesse
Il quadro VH, la verifica delle LIPE e l’eventuale ravvedimento
Quadro VL, l’effetto dei versamenti omessi: il “credito virtuale”
Quadro VQ, il recupero del credito virtuale degli anni precedenti in caso di versamento dell’imposta arretrata
Passaggio al regime forfetario: le indicazioni in dichiarazione e la rettifica della detrazione
Opzioni in dichiarazione IVAI versamenti sospesi Covid-19
Corso compreso nel Percorso Lapet & Percorso e-learning 2022
Accreditamento
Odcec
In fase di Accreditamento
Tributaristi
Riconosciuto
