Evento in diretta 04 Febbraio 2026

Il corso “Dichiarazione IVA2026: aggiornamenti e casi pratici” offre un percorso formativo pensato per chi, ogni giorno, si trova ad affrontare la compilazione del modello IVA e vuole farlo con sicurezza e competenza. Partendo dall’analisi delle novità introdotte, i partecipanti saranno guidati in modo chiaro e concreto attraverso tutte le fasi della predisposizione della dichiarazione annuale.

Vedremo prima di tutto quali sono i soggetti obbligati a presentare il modello e chi, invece, può beneficiare di esoneri o regimi speciali. Approfondiremo quindi le trasformazioni sostanziali soggettive (fusioni, scissioni, conferimenti) per capire come incidono sulla posizione IVA dell’azienda. Passeremo poi in rassegna le attività esercitate, distinguendo operazioni imponibili, esenti e non imponibili, per definire con precisione la corretta qualificazione delle prestazioni e dei beni scambiati.

Uno spazio importante è riservato alla compilazione dei quadri VE, VF, VJ e VH: ogni sezione verrà spiegata con esempi pratici, dalla gestione delle operazioni attive e passive alla reportistica delle transazioni comunitarie ed extra-UE. Dedicheremo particolare attenzione alla rettifica della detrazione (casi di mutamento di destinazione e pro rata annuale) e alle procedure di calcolo e applicazione del pro rata, soprattutto in presenza di beni ammortizzabili. Non mancheranno approfondimenti specifici sul superamento del limite dei 100.000 € per i contribuenti forfetari, con tutte le implicazioni contabili e fiscali del passaggio al regime ordinario.

Affronteremo poi le modalità di correzione degli errori con la dichiarazione integrativa, illustrando termini, condizioni e casi pratici di intervento. Vedremo infine quali sono gli effetti di eventuali versamenti periodici omessi sulla dichiarazione annuale, con relative sanzioni e interessi, e quali strumenti di compensazione (orizzontale, verticale e speciali) è possibile utilizzare per ottimizzare la posizione debitoria o creditoria. In chiusura, uno sguardo dedicato alle particolarità della dichiarazione IVA delle agenzie di viaggi, con cenni sui regimi forfettario e sullo split payment.

2° appuntamento Master Fiscal Focus