Accessi, ispezioni e verifiche:
l’accesso presso:
➡️l’azienda
➡️lo studio professionale
➡️Locali promiscui Studio e abitazione: il domicilio fiscale del contribuente (adempimenti, esempi e casi pratici);

L’acquisizione della documentazione extracontabile (anche informatica tipo e-mail, computer, chiavette USB e hard disk);
➡️ ispezione di autovetture private, plichi sigillati armadi e casseforti;
➡️ borse e borselli dei dipendenti
➡️ ispezioni sul magazzino e rettifiche inventariali;
➡️ il segreto professionale: chi lo può eccepire? come si può derogare? Quali sono le garanzie difensive previste dall’articolo 103 c.p.p.?
➡️ novità: quali sono le nuove condizioni che giustificano l’accesso, nella nuova concezione prevista dallo Statuto dei diritti del contribuente?
➡️ il nuovo decreto sanzioni (D.lgs. 14 giugno n. 87): analisi delle principali novità di rilievo;
➡️ l’estinzione del debito tributario quali effetti reca dal punto di vista penale tributario (es. omessi versamenti di ritenute certificate, omesso versamento di IVA e indebita compensazione) e sulla confisca per equivalente?
➡️ Durata della verifica
➡️ Verifica in azienda o presso gli uffici della Gdf
➡️ Le novità del Decreto Correttivo: il nuovo termine di adesione, l’introduzione di cause di cessazione, la rilevanza della deduzione maggiorata in caso di incremento occupazionale, decadenza in caso di omesso versamento delle somme dovute;
➡️ Focus sulla nuova procedura di adesione e revoca del CPB;
➡️ Approfondimento sulle cause di cessazione e decadenza, con particolare attenzione a quelle relative all’invio delle dichiarazione integrativa sul periodo d’imposta 2023;
➡️ Analisi delle risposte ai quesiti e delle numerose FAQ;

I principali fenomeni fraudolenti constatati nella verifica fiscale
➡️ fatture false e responsabilità dell’acquirente in buona fede;
➡️ la responsabilità del professionista in corso nel reato con il cliente;
➡️ la frode fiscale e gli appalti fittizi di manodopera (esempi pratici e casi operativi);
➡️ il modello 231 come strumento di compliance societaria per prevenire le sanzioni.