Potenzialità archivio rapporti finanziari

Il “risultato finanziario” rappresenta tradizionalmente il fine ultimo dei fatti di evasione e frode fiscale perpetrati dal contribuente, al pari delle attività illecite cc.dd. a “movente economico”, tra cui vanno annoverati i delitti di riciclaggio e autoriciclaggio, reati finanziari, reati societari e fallimentari, etc.
Il sistema normativo nazionale, consapevole di tale realtà, ha nel tempo introdotto misure finalizzate da un lato ad intercettare, interpretare e requisire tale ingiusto profitto, dall’altro tendenti a prevenire i fenomeni di reimpiego del medesimo profitto nei canali dell’economia legale (rientra in tale ultimo segmento tutta la disciplina antiriciclaggio di cui al D.Lgs. n. 231/2007).