I profili sanzionatori della verifica internazionale

Nel corso di una verifica fiscale ad ampio respiro internazionale, potrebbero scaturire importanti profili sanzionatori, anche di natura penale, con riferimento ai delitti riconducibili alla dichiarazione omessa, alla dichiarazione infedele e alla dichiarazione fraudolenta mediante altri artifici. A tale fine analizziamo, nel presente intervento, la rilevanza della esterovestizione societaria, della CFC legislation e del transfer price.