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Fisco
13 settembre 2023
Antiriciclaggio e professione forense
La normativa antiriciclaggio, caratterizzata da un approccio risk based, contempla il coinvolgimento di numerosi soggetti chiamati ad applicare la disciplina in materia attraverso comportamenti di collaborazione attiva di autovalutazione del rischio, verifica della clientela e comunicazioni delle ev
Quotidiano
12 settembre 2023
Registro Titolari effettivi: il punto della situazione
L’art. 18 del D.lgs. 21 novembre 2007, n. 231, rubricato “Contenuto degli obblighi di adeguata verifica”, impone, al destinatario delle disposizioni antiriciclaggio, di richiedere al cliente tutte le informazioni necessarie ad una corretta individuazione di una o più persone fisiche qualificabili co
Quotidiano
9 settembre 2023
Antiriciclaggio, PNRR ed evasione fiscale: alcune riflessioni alla luce dei dati del Rapporto annuale UIF 2022
I recenti anni di emergenza pandemica hanno esposto il sistema finanziario del nostro Paese a rilevanti rischi di comportamenti illeciti. A fronte dell’imponente meccanismo di ripresa economica, messo in atto attraverso il PNRR, vi sussiste, infatti, una diffusa situazione di difficoltà del tessuto
Quotidiano
7 settembre 2023
Antiriciclaggio: l’adeguata verifica a supporto di un miglioramento qualitativo delle SOS
La conoscenza dei soggetti privati gioca da sempre un ruolo fondamentale nel processo di accertamento dei reati da parte delle autorità competenti. Da questo punto di vista, l’UIF, in diverse occasioni e non da ultimo nel Comunicato del 29 maggio 2023, ha sottolineato l’importanza della cooperazione
Quotidiano
3 agosto 2023
Antiriciclaggio: riattivazione del servizio d’inoltro all’UIF delle SOS trasmesse dagli iscritti
Con l’Informativa n. 104 del 2 agosto 2023, il Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili (CNDCEC) ha comunicato che, a far data dal 15 settembre 2023, sarà riattivato il servizio d’inoltro all’UIF, per il tramite del CNDCEC, delle SOS trasmesse dagli iscritti, come pre
Quotidiano
18 agosto 2023
Public Private Partnerships: uno strumento per il miglioramento qualitativo delle SOS
La conoscenza dei soggetti privati gioca, da sempre, un ruolo fondamentale nel processo di accertamento dei reati da parte delle autorità competenti. In tale contesto si inserisce oggi il crescente ricorso alle Public Private Partnerships, quali strumento di cooperazione fra autorità pubbliche, impr
Quotidiano
29 luglio 2023
Comunicazioni ed indicazioni UIF in materia di SOS sulla cessione dei crediti d’imposta
Evasione fiscale e riciclaggio sono da sempre fenomeni strettamente interconnessi. Come riportato nel Rapporto annuale UIF 2022, l’anno scorso l’Unità ha ricevuto oltre 155.000 segnalazioni di operazioni sospette, attestandosi ad un 11% in più rispetto all’anno precedente. In questo contesto, le fat
Quotidiano
23 giugno 2023
Adeguata verifica semplificata e rafforzata nelle persone giuridiche: brevi indicazioni pratiche
Anche con il presente contributo editoriale si vuole mettere momentaneamente da parte la consueta esegesi della legislazione sull’antiriciclaggio per cercare di fornire al lettore qualche spunto più pratico ed operativo ai fini di una corretta declinazione della normativa all’interno del proprio con
Quotidiano
21 giugno 2023
Cliente, esecutore, titolare effettivo: brevi indicazioni pratiche per una corretta identificazione
L’assetto valutativo di adeguata verifica della clientela, attuato con il D. Lgs.231/07 così come modificato dal D.Lgs. 90/2017, prevede una due diligence basata sulla valutazione del rischio di riciclaggio sotto il profilo soggettivo ed oggettivo della clientela. Il profilo soggettivo riguarda l’es
Quotidiano
16 giugno 2023
Segnalazione di operazioni sospette: ultimi aggiornamenti su indicatori di anomalia e Pnrr
Il sistema di prevenzione del reato di riciclaggio si fonda sulla collaborazione attiva tra operatori, autorità amministrative, organi investigativi e autorità giudiziaria, il tutto in un’ottica risk based volta ad individuare le vulnerabilità del sistema di prevenzione ed il correlato livello di es
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