Indagini finanziarie, i movimenti dei soci

Le risultanze dei conti correnti bancari - quando si tratti di conti intestati a soggetti diversi da quelli sottoposti a verifica -, in tanto possono essere invocate a sostegno di presunti acquisti o vendite in evasione d'imposta, in quanto risultino concreti elementi che autorizzino a collegare quei movimenti – anche tramite presunzioni - con operazioni commerciali del soggetto nei cui confronti si intende procedere ad accertamento.