lunedì, 29 maggio 2017 - Direttore: Antonio Gigliotti

Antiriciclaggio

Casi antiriciclaggio

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11 febbraio 2017

Le modalità di segnalazione delle operazioni sospette

Casi Antiriciclaggio n. 3.1 - 2017

La Rossi S.r.l. ha esposto dei dati falsi in bilancio per poter essere considerata al di sotto dei limiti di fallibilità. Consulta pertanto un commercialista affinché fornisca un proprio parere sulla fallibilità dell’azienda e sugli eventuali rischi cui si potrebbe andare incontro in caso di…
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28 gennaio 2017

Gli indicatori di anomalia - L’indicatore di anomalia non è tassativo

Casi Antiriciclaggio n. 2.1 - 2017

Sono un professionista. Un imprenditore individuale, al quale io presto la mia consulenza, effettua molteplici operazioni in contanti. Trattasi, tuttavia, di un importante bar, il quale si limita a pagare i fornitori con i contanti ricevuti dai clienti nel corso della giornata. In alcuni casi,…
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17 gennaio 2017

Obblighi di conservazione

Casi & Questioni del 14.01.2017

Gradirei un vostro parere perché non sono sicuro se il fascicolo della clientela sia completo con i seguenti documenti: 1. documento riconoscimento 2. certificato attribuzione P.IVA o copia codice fiscale 3. visura camerale aggiornata 4. Modulo firmato del cliente in cui dichiara i propri dati…
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14 gennaio 2017

La segnalazione delle operazioni sospette - L’omessa segnalazione è sanzionata

Casi Antiriciclaggio n. 1.2 - 2017

La disciplina antiriciclaggio impone ai professionisti l’obbligo di inviare all’UIF una segnalazione di operazione sospetta quando sanno, sospettano o hanno motivi ragionevoli per sospettare che siano in corso o che siano state compiute o tentate operazioni di riciclaggio o di finanziamento del…
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14 gennaio 2017

La segnalazione delle operazioni sospette

Casi Antiriciclaggio n. 1.1 - 2017

Sono un commercialista e nei confronti di un mio cliente è stato recentemente avviato un procedimento penale. Sebbene fossero stati mostrati alcuni comportamenti “atipici” non ho mai provveduto ad effettuare una segnalazione di operazione sospetta, imputando tali comportamenti principalmente al…
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17 dicembre 2016

DEPENALIZZAZIONE - L’irregolare tenuta del registro antiriciclaggio cartaceo

Casi Antiriciclaggio n. 7.2 - 2016

In sede di controllo mi è stata contestata l’irregolare tenuta del registro antiriciclaggio cartaceo, in quanto non era stata apposta la mia firma su ciascuna pagina. Potrei essere sanzionato?
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17 dicembre 2016

DEPENALIZZAZIONE - Sanzioni per errato assolvimento degli obblighi di registrazione

Casi Antiriciclaggio n. 7.1 - 2016

Per errore ho ritenuto di poter assolvere agli obblighi di registrazione mediante la mera compilazione di un foglio di calcolo elettronico “excel”, che provvedevo successivamente a stampare e conservare nel fascicolo del cliente. Dall’analisi della disciplina ho potuto comprendere che,…
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15 dicembre 2016

LE SANZIONI - La prescrizione delle sanzioni

Casi Antiriciclaggio n. 5.3 - 2016

Nel 2008 ho ricevuto incarico per la tenuta della contabilità da un nuovo cliente. Ho rispettato gli adempimenti in tema di adeguata verifica della clientela, ma, successivamente, ho dimenticato di registrare l’operazione. Considerato che sono trascorsi ormai 5 anni, potrei ancora essere sanzionato,…
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15 dicembre 2016

Circolazione del contante e disposizioni transitorie

Casi Antiriciclaggio n. 5.4 - 2016

Se soltanto oggi, 25 novembre 2016, veniamo a conoscenza di una violazione in tema di circolazione del contante da parte di un cliente che assistiamo nella tenuta della contabilità, possiamo evitare la comunicazione, posto che la transazione, pur di essendo di importo superiore ad euro 1.000, è…
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26 novembre 2016

LE SANZIONI - Irrogazione delle sanzioni e decadenza

Casi Antiriciclaggio n. 5.1 - 2016

In data 11 agosto 2011 ho ricevuto un assegno emesso all’ordine del traente e a me girato per l’incasso. La banca, a seguito della mia presentazione, ha quindi comunicato la violazione al Mef ai sensi dell’art. 49, commi 6 e 20 del D.Lgs. 231/2007. In data 13 agosto 2011 è stata elevato a mio carico…
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