Misure di adeguata verifica

Semplificate, rafforzate, da parte di terzi (Parte II)

Fiscal News n. 28 - 2024

Autore: Fabiano De Leonardis

Il presente approfondimento si pone a proseguo della precedente Fiscal n.26 del 12.02.24 per quanto concerne l’analisi delle misure di adeguata verifica della clientela, declinate in semplificate o rafforzate, e con le quali i soggetti obbligati possono calibrare l’attività di verifica del proprio cliente in base al livello di rischio rilevato. Rimanendo sempre sull’argomento, in questa seconda parte si vuole offrire una disamina comparata delle linee guida ODCEC, CNF e CNOCDL ed un approfondimento della disciplina del controllo constante.

Indice argomenti

Premessa
Adeguata verifica: un’analisi comparata
Il controllo costante
Riferimenti normativi

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Misure di adeguata verifica. Parte II (291 kB)

Misure di adeguata verifica. Parte II

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