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Archivio Quesiti Risolti

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7 marzo 2020

“Salto” di numerazione nell’emissione delle fatture attive

Domanda - Una società si accorge che ha saltato un numero di fattura emessa a dicembre 2019. Come si consiglia di rimediare? Risposta- Il “salto” nella numerazione delle fatture costituisce un errore meramente formale e quindi non sanzionabile ai sensi dell’articolo 6, comma 5-bis, del D. Lgs.…
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25 febbraio 2020

Noleggio autobus con conducente. Detrazione IVA

Domanda - 
Buongiorno, avrei un quesito da porre: una società si occupa di noleggio autobus con conducente. Fattura prevalentemente a tour operator italiani per la seguente attività: accompagna i turisti in una capitale europea, e li riporta indietro, quindi, sebbene si rechi all'estero, il…
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25 febbraio 2020

Spese attività professionale: registrazione fatture

Domanda - 
Un professionista che ha fatture di utenza senza indicazione della partita IVA perché ha stipulato un contratto non business, ma trattasi di spese inerenti all'attività professionale.
Dal 2019 con la fatturazione elettronica, ai fini contabili cosa cambia per queste spese?
Si può…
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20 febbraio 2020

Regime ordinario nel 2018 e uscita dall'opzione nel 2020: è possibile?

Domanda - Considerato le modifiche apportate alla legge di bilancio 2020 un professionista che ha optato per l'IVA ordinaria nell'anno 2018 barrando il rigo VO33 della dichiarazione IVA 2019 può uscire dall'opzione nell'anno 2020 in riferimento all'Art. 1 del D.P.R. 442/1997? Risposta - L'esercizio…
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17 febbraio 2020

Coltivazione di fragole: inquadramento contabile e fiscale della società agricola

Domanda - Alfa S.R.L.S. Società Agricola è una società agricola a socio unico che riveste anche il ruolo di amministratore unico e che è in possesso della qualifica di IAP.
Avendo iniziato l’attività nel 2018, nella prima dichiarazione IVA, presentata nel 2019, è stata esercitata l'opzione per la…
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17 febbraio 2020

Partecipazione in società estera: tassazione e dichiarazione

Domanda - Privato italiano, detiene da alcuni anni il 10% di partecipazione in una società statunitense che viene tassata negli Stati uniti come fosse una “snc” italiana, quindi no imposte in capo alla società. Nel corso del 2018 ha percepito un dividendo estero di euro 15.882 lordo, ritenuta euro…
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13 febbraio 2020

Accesso al forfettario e compensi di lavoro dipendente

Domanda - Un contribuente nel corso del 2020 cessa un rapporto di lavoro dipendente. Nello stesso anno 2020 percepisce il TFR e un premio previsto contrattualmente. Il reddito relativo all'anno 2019 è inferiore ai 30.000 euro. Nel 2020 apre partita IVA con il regime forfettario e a fine anno farà il…
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12 febbraio 2020

Editoria. Forfetizzazione IVA sul prezzo copertina

Domanda - Società di capitali: attività editore di libri. Ai fini iva ci si avvale della forfetizzazione iva sul prezzo copertina di ogni libro prodotto avvalendoci del regime naturale della resa 70% (pertanto scorporo iva 4% sul 30%) su tutti i libri prodotti (indipendentemente dalle quantità…
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12 febbraio 2020

Corrispettivi telematici inviati in ritardo

Domanda - 
Un cliente obbligato ai corrispettivi telematici non si è accorto che la giornata del 25/01 non è stato correttamente chiuso e inviato il corrispettivo. Dal sito dell'Agenzia delle Entrate risulta come giornata chiusa. Ora si deve inviare quel giorno o semplicemente segnalare…
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12 febbraio 2020

Costruzione modello 3D per ricerca scientifica: aliquota IVA applicabile

Domanda - Una impresa edile deve costruire un modello 3D di un porto per un Politecnico che lo userà per scopi di ricerca scientifica. Il suddetto committente pretende la fattura con aliquota iva al 10% secondo dei riferimenti normativi (art. 36, comma 3, D.L. 331 del 30/8/1993 convertito nella…
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