Ore 08.01 - Antiriciclaggio: autovalutazione del rischio (Regola Tecnica n.1)

Si analizzano le novità 2025 della Regola Tecnica n.1 del CNDCEC sull’autovalutazione del rischio antiriciclaggio negli studi professionali. L’autovalutazione è un processo organizzativo con cui il professionista misura il rischio di riciclaggio considerando sia fattori esterni (clienti, area geografica, servizi) sia interni (organizzazione e controlli). Il risultato è il rischio residuo, ottenuto ponderando rischio inerente (40%) e vulnerabilità (60%). Tra le principali novità: possibilità di un sistema AML unico per studi associati, eliminazione della scadenza triennale (aggiornamento entro 1 anno dalla NRA), ridefinizione delle soglie per funzione antiriciclaggio e revisione indipendente (obbligatoria solo sopra 30 professionisti e 30 dipendenti). I canali distributivi diventano fattore residuale. Vengono inoltre chiariti ruoli e responsabilità delle figure coinvolte. L’obiettivo è semplificare gli adempimenti mantenendo elevata la prevenzione del rischio.