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6 luglio 2026
Rischio residuo antiriciclaggio: come calcolarlo e organizzare i presidi di studio
La formula RI × 40% + V × 60%, la scala di classificazione e i ruoli della funzione antiriciclaggio alla luce dell’aggiornamento 2025 della Regola Tecnica n. 1 del CNDCEC
Il rischio residuo rappresenta il livello effettivo di esposizione del professionista al rischio di riciclaggio e finanziamento del terrorismo. La sua determinazione, disciplinata dall’art. 15 del D.Lgs. 231/2007 e dalla Regola Tecnica n. 1 del CNDCEC, avviene attraverso una matrice di ponderazione…