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Quotidiano
23 giugno 2023

Adeguata verifica semplificata e rafforzata nelle persone giuridiche: brevi indicazioni pratiche

Anche con il presente contributo editoriale si vuole mettere momentaneamente da parte la consueta esegesi della legislazione sull’antiriciclaggio per cercare di fornire al lettore qualche spunto più pratico ed operativo ai fini di una corretta declinazione della normativa all’interno del proprio con
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Quotidiano
21 giugno 2023

Cliente, esecutore, titolare effettivo: brevi indicazioni pratiche per una corretta identificazione

L’assetto valutativo di adeguata verifica della clientela, attuato con il D. Lgs.231/07 così come modificato dal D.Lgs. 90/2017, prevede una due diligence basata sulla valutazione del rischio di riciclaggio sotto il profilo soggettivo ed oggettivo della clientela. Il profilo soggettivo riguarda l’es
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Quotidiano
16 giugno 2023

Segnalazione di operazioni sospette: ultimi aggiornamenti su indicatori di anomalia e Pnrr

Il sistema di prevenzione del reato di riciclaggio si fonda sulla collaborazione attiva tra operatori, autorità amministrative, organi investigativi e autorità giudiziaria, il tutto in un’ottica risk based volta ad individuare le vulnerabilità del sistema di prevenzione ed il correlato livello di es
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Fisco
12 giugno 2023

L’adeguata verifica

Nel mese di febbraio 2023, è stato pubblicato il Quaderno UIF n.20/2023, afferente alla collana Analisi e studi ed intitolato “La normativa in tema di prevenzione del riciclaggio: autorità, regole e controlli”. Il volume, vuole celebrare il primo periodo di vita della autorità UIF, offrendo un’ampia
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Quotidiano
26 marzo 2024

Rafforzata dal MEF l’analisi nazionale del rischio di riciclaggio

Si è tenuto il 20 marzo u.s., l’incontro indetto dal Comitato di Sicurezza Finanziaria – C.S.F. (istituito presso il Ministero dell’Economia e delle Finanze) con i Rappresentanti del settore privato, finalizzato all’analisi del rischio nazionale di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo previ
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Quotidiano
25 marzo 2024

Riciclaggio, evasione, elusione e abuso di diritto

Il delitto di riciclaggio implica che i proventi illeciti derivanti dalla commissione di determinati reati trovino la loro naturale collocazione nell’economia emersa e legale; a tal fine, un ruolo fondamentale viene giocato dell’azienda quale complesso di beni organizzati per la produzione o lo scam
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Quotidiano
23 marzo 2024

Antiriciclaggio e qualità delle segnalazioni: il flusso di ritorno

Come noto, il sistema di prevenzione del reato di riciclaggio si fonda sulla collaborazione attiva tra operatori, autorità amministrative, organi investigativi e autorità giudiziaria, il tutto in un’ottica risk based volta ad individuare le vulnerabilità del sistema di prevenzione ed il correlato li
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Quotidiano
11 marzo 2024

PNRR, evasione fiscale e antiriciclaggio: un’analisi fenomenologica

Il mese di marzo ha visto la pubblicazione in Gazzetta Ufficiale del Decreto PNRR (Decreto Legge 2 marzo 2024, n.19) con cui viene data continuità all’imponente meccanismo di solidarietà finanziaria attivato all’indomani della crisi pandemica e che vede l’avvio del nuovo Piano Transizione 5.0, carat
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Fisco
8 marzo 2024

Violazioni antiriciclaggio

Gli approfondimenti del mese precedente, condotti a cura della scrivente, hanno riguardato l’analisi delle misure di adeguata verifica della clientela, declinate in semplificate o rafforzate, e con le quali i soggetti obbligati possono calibrare l’attività di verifica del proprio cliente in base al
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Quotidiano
2 marzo 2024

Euro digitale e antiriciclaggio

Il concetto di tecnologia blockchain, introdotto per la prima volta nel 2008 dallo pseudonimo Satoshi Nakamoto, si riferisce alla possibilità di creare un database condiviso e trasparente, in grado di registrare e tracciare transazioni e risorse; inizialmente sviluppato per gestire ed avere prova de
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