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Quotidiano
22 settembre 2026

Oro da investimento e preziosi usati: dalla cassazione un alert all’abusivismo

La corretta individuazione dei confini applicativi tra la disciplina sul commercio di oro contenuta nella Legge n. 7/2000 e la regolamentazione dell’attività di compro oro di cui al Decreto Legislativo n° 92/2017, è stata oggetto di un significativo chiarimento da parte della Terza Sezione Penale d
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Quotidiano
15 settembre 2026

Compro oro: dalla tracciabilità all’adeguata verifica antiriciclaggio

Il commercio di oggetti preziosi usati, c.d. attività di “compro oro”, rappresenta un’attività economica nella quale le esigenze di tutela del mercato e di prevenzione dei fenomeni di riciclaggio, convergono con la necessità di assicurare la tracciabilità delle operazioni e garantire un’adeguata di
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Quotidiano
12 settembre 2026

Compro oro e lingotti: una sola compravendita può integrare l’esercizio abusivo del commercio professionale di oro

Anche una sola operazione di compravendita può integrare l’esercizio abusivo del commercio professionale di oro quando, per caratteristiche e modalità di svolgimento, sia riconducibile a un’attività esercitata professionalmente senza la preventiva comunicazione prevista dalla legge. È il princip
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Quotidiano
31 agosto 2026

Bonus edilizi inesistenti, la tracciabilità non esclude l’autoriciclaggio

La tracciabilità dei trasferimenti bancari non esclude l’autoriciclaggio quando le operazioni, considerate nel loro insieme, siano concretamente idonee a dissimulare la provenienza delittuosa delle somme. Con la sentenza n. 25283, depositata il 6 luglio 2026, la Corte di Cassazione ha confermato
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Fisco
29 luglio 2026

Autovalutazione antiriciclaggio alla luce delle recenti Linee Operative CNDCEC 2026

Indice Il percorso di aggiornamento: dalle Regole Tecniche 2025 alle Linee Guida Operative 2026 La scadenza superata del 27 maggio 2026: le conseguenze L'autovalutazione del rischio dello studio professionale: la nuova documentazione CNDCEC 2026 Il Modello AV.0
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Quotidiano
16 luglio 2026

SOS Antiriciclaggio: dal comparto oro aumenta la collaborazione attiva

L'ultimo Quaderno statistico pubblicato dalla Unità di Informazione Finanziaria il 14 luglio scorso offre un'interessante fotografia dell'andamento delle segnalazioni di operazioni sospette (SOS) nel primo semestre 2026, confermando un fenomeno che merita particolare attenzione riferito agli operat
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Fisco
25 marzo 2026

Antiriciclaggio, adeguata verifica della clientela: tutte le novità sulla Regola tecnica n. 2

Indice Premessa Esclusione per attività dichiarative e adempimenti fiscali L’identificazione a distanza: una novità attesa Quando l’identificazione a distanza è sufficiente Presidi rafforzati per l’operatività a distanza Le novità sul rischio specifico La formu
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Quotidiano
21 marzo 2026

Antiriciclaggio, la formazione riduce il rischio residuo e rafforza i presidi di studio

Se il fondamento dell’antiriciclaggio risiede nella conoscenza normativa, la sua efficacia pratica si misura esclusivamente sulla capacità dello studio di mitigare il rischio attraverso un’organizzazione solida, tracciabile e verificabile. Le Regole Tecniche del CNDCEC, rinnovate con la Deliberazio
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Quotidiano
23 marzo 2026

Antiriciclaggio, il controllo costante nell’adeguata verifica

Il processo di adeguata verifica non si esaurisce al momento dell’instaurazione del rapporto ma contempla anche un’attività dinamica e continuativa nota come controllo costante. Questa fase è essenziale per garantire che il profilo di rischio del cliente rimanga attuale e che le misure adottate sia
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Fisco
6 maggio 2026

L’evoluzione dei sistemi di pagamento e i nuovi rischi di riciclaggio: analisi giuridico-operativa degli IBAN virtuali

Indice Inquadramento tecnico e giuridico degli IBAN aggiuntivi (vIBAN) I Rischi di Riciclaggio e le Casistiche di Abuso Focus giurisprudenziale: il ruolo dei conti fintech e il dolo nel riciclaggio di proventi da asset digitali nella Sentenza Cass. n. 26807/2020 La vicenda
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