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Indice Premessa Il paradigma risk-based come architrave comune Limitazione della finalità: la tensione sui tempi di conservazione La gestione degli accessi e l'organigramma funzionale Considerazioni operative Premessa La disciplina antiriciclaggio e quella del

Dal 1° luglio 2026 cambia in modo significativo il quadro operativo delle segnalazioni di operazioni sospette, le cosiddette SOS. Il Provvedimento UIF del 18 dicembre 2025, pubblicato nella Gazzetta Ufficiale n. 302 del 31 dicembre 2025, introduce le nuove “Istruzioni per la rilevazione e la segnal

La vulnerabilità rappresenta il parametro endogeno dell’autovalutazione del rischio antiriciclaggio: a differenza del rischio inerente, è interamente sotto il controllo del professionista. Disciplinata dall’art. 15 del D.Lgs. 231/2007 e dalla Regola Tecnica n. 1 del CNDCEC, la vulnerabilità misura

Il rischio inerente rappresenta la componente esogena dell’esposizione dello studio professionale al rischio di riciclaggio e finanziamento del terrorismo. La sua corretta identificazione e misurazione costituisce la prima fase del processo di autovalutazione disciplinato dall’art. 15 del D.Lgs. 23

Indice Premessa Tabella 1 – Sinottica dei cinque casi: criticità affrontata e principio chiave Caso 1 – Il fascicolo cliente costituito tardivamente Caso 2 – L'archivio informatico privo dei requisiti di integrità e storicità Caso 3 – Il cliente a rischio basso con operati

Il controllo costante antiriciclaggio, prescritto dall'art. 19, comma 1, lettera d), del D.Lgs. 231/2007, vive di attuazione pratica. Il precetto normativo, per quanto chiaro nell'imporre la verifica di coerenza dell'operatività del cliente nel tempo, lascia al professionista la scelta degli strume

Negli ultimi mesi il tema del titolare effettivo è stato spesso affrontato sotto il profilo delle sospensioni, dei rinvii e del contenzioso relativo al Registro. Ora, però, è utile tornare a parlare degli aspetti più concreti: chi deve comunicare il titolare effettivo, quando deve farlo, se la conf

L'ultimo triennio ha visto due interventi regolatori di portata sistemica nel settore della collaborazione attiva antiriciclaggio. Il provvedimento UIF del 12 maggio 2023, applicabile dal 1° gennaio 2024, ha riarticolato in 34 indicatori di anomalia la disciplina previgente, unificando in un solo d

La disciplina italiana sull’utilizzo del denaro contante, da sempre orientata a esigenze di tracciabilità e prevenzione dei fenomeni di riciclaggio, conosce alcune deroghe mirate a favorire specifici comparti economici. Tra di esse assume particolare rilievo quella destinata al settore turistico, c

Prima della pausa estiva, l’UIF ha pubblicato il consueto Rapporto annuale dedicato, questa volta, al 2024. Diverse sono state le tematiche affrontate e, con il presente contributo editoriale, si vuole cogliere l’occasione per condividere con l’amato lettore una panoramica delle fattispecie crimino