Antiriciclaggio, i tre criteri di individuazione del titolare effettivo

L’art. 20 del D.Lgs. n. 231/2007 delinea un modello gerarchico a cascata per l’identificazione del beneficial owner: dalla soglia proprietaria del 25% al criterio del controllo, fino alla norma residuale. Una guida operativa completa per commercialisti, revisori e consulenti del lavoro

Autore: Fabiano De Leonardis

L’ordinamento giuridico nazionale, in recepimento delle direttive europee volte a contrastare il riciclaggio e il finanziamento del terrorismo, pone al centro del proprio impianto la figura del titolare effettivo. Ai sensi dell’art. 1, comma 2, lett. pp), del D.Lgs. n. 231/2007, tale soggetto viene…

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Antiriciclaggio - Titolare effettivo

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