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20/06/2019

Determinazione rischio effettivo

Fiscal Approfondimento n. 33 - 2019

Secondo quanto previsto dal D.Lgs n. 23172007, nonché dalla Regola tecnica n. 2 approvata dal CNDCEC il 16/01/2019 ed esplicitato nelle relative Linee guida pubblicate in data 22/05/2019, la scelta circa la modalità con cui procedere concretamente all’adeguata verifica da parte del professionista…
  • Determinazione rischio effettivo (330 kB)
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20/06/2019

Antiriciclaggio: il titolare effettivo nelle società di persone

Nell’occasione del conferimento di un incarico allo studio professionale, uno dei temi più delicati è rappresentato dall’identificazione del titolare effettivo negli enti privati, adempimento che il professionista obbligato deve necessariamente porre in essere, e idoneamente documentare, ai fini…
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19/06/2019

Antiriciclaggio: il titolare effettivo nelle società di capitali

Uno degli aspetti maggiormente critici e controversi della disciplina antiriciclaggio, in relazione all’obbligo dell’adeguata verifica della clientela, è rappresentato dalla figura del “titolare effettivo”. In sede di accettazione dell’incarico, il professionista non può limitarsi ad acquisire…
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18/06/2019

Rischio inerente e specifico

Fiscal Approfondimento n. 32 - 2019

Le Linee guida antiriciclaggio, approvate dal CNDCEC il 22/05/2019, contengono, tra l’altro, le istruzioni operative in materia di adeguata verifica della clientela, rendendo in tal modo pratiche e concrete le disposizioni impartite dal legislatore con gli artt. 17-30 del D.Lgs n. 231/2007, nonché…
  • Rischio inerente e specifico (311 kB)
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17/06/2019

Linee guida antiriciclaggio: l’identificazione del cliente

Le Linee Guida in materia antiriciclaggio, approvate dal CNDCEC in data 22/05/2019, contengono istruzioni pratiche per i professionisti iscritti all’ordine, per l’adeguata verifica della clientela, che gli stessi dovranno adottare obbligatoriamente dal prossimo 23 luglio, data fissata nel documento…
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14/06/2019

OAM rinnovo 2019: contributo al 50% per i compro oro

Rilevati i primi orientamenti sulle modalità di determinazione del contributo di rinnovo per la permanenza nel Registro degli Operatori Compro Oro ex art. 3 del D.lgs n° 92/17, tenuto presso l’Organismo degli Agenti e Mediatori Creditizi - Il Decreto Legislativo n° 92/2017 (Decreto Compro Oro) e il…
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13/06/2019

Linee guida antiriciclaggio: determinazione del rischio effettivo

Il D.Lgs. n. 231/2007 dedica ben 14 articoli all’adempimento principe previsto in capo ai soggetti obbligati (tra i quali i professionisti iscritti all’albo dei Dottori Commercialisti ed Esperti Contabili), ossia all’adeguata verifica della clientela. In tema di adeguata verifica, accanto alla…
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controllo verifica visto dichiarazione fisco
11/06/2019

Prestazioni professionali a rischio non significativo

Fiscal Approfondimento n. 28 - 2019

Le “Linee Guida” in materia antiriciclaggio, approvate dal CNDCEC in data 22/05/2019, dedicano la seconda parte all’adeguata verifica della clientela, obbligo previsto in capo ai professionisti dell’area giuridico economica dagli artt. 17-30 del D.Lgs. n. 231/2007, come aggiornato a seguito del…
  • Prestazioni professionali a rischio non significativo (317 kB)
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07/06/2019

Antiriciclaggio: valutazioni preliminari all'adeguata verifica

Le Linee guida antiriciclaggio, approvate dal CNDCEC il 22/05/2019, contengono, tra l’altro, le istruzioni operative in materia di adeguata verifica della clientela, rendendo in tal modo pratiche e concrete le disposizioni impartite dal legislatore con gli artt. 17-30 del D.Lgs. n. 231/2007, nonché…
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04/06/2019

Autovalutazione del rischio

Fiscal Approfondimento n. 26 - 2019

Dopo l’approvazione, il 16 gennaio 2019, delle “Regole Tecniche” in materia antiriciclaggio, il 22 maggio scorso il Consiglio Nazionale DCEC ha pubblicato le preannunciate “Linee Guida” ad esse collegate. Trattasi di un documento cui il Consiglio Nazionale, quale Organismo di autoregolamentazione…
  • Autovalutazione del rischio (426 kB)
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