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Articoli Fisco
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11/07/2020

Antiriciclaggio: pubblicato il Rapporto UIF delle operazioni sospette per l’anno 2019

Il 2 luglio scorso l’Unità di Informazione Finanziaria (UIF) ha pubblicato sul proprio sito istituzionale il “Rapporto annuale 2019”, concernente l’attività istituzionale svolta in relazione alla ricezione, analisi e sviluppo delle segnalazioni di operazioni sospette in materia antiriciclaggio. In…
Professioni
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27/06/2020

Questionari antiriciclaggio: nuovo rinvio al 30 settembre

L’art. 11 del D.Lgs n. 231/2007, come revisionato dal D.Lgs n. 90/20171, ha ridisegnato compiti e funzioni degli Organismi di autoregolamentazione (tra cui è compreso il Consiglio Nazionale dell’Ordine dei Dottori Commercialisti ed Esperti Contabili), in materia antiriciclaggio. Detti organismi,…
Articoli Fisco
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25/06/2020

Trasferimenti di denaro contante: dal 1° luglio la soglia scende a € 1.999,99

Dal 1° luglio prossimo il limite per i trasferimenti di denaro contante scende da 2.999,99 euro a 1.999,99 euro. La modifica normativa è stata prevista dall’art. 18, comma 1, lett. a) del D.L. 26 ottobre 2019, n. 124. È stato modificato direttamente il testo dell’art. 49 del D.Lgs n. 231/2007 con…
Articoli Fisco
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19/06/2020

Dal 1° luglio la soglia limite dell’utilizzo dei contanti scende a 2.000 euro

L'articolo 18 del Decreto Fiscale collegato alla Legge di Bilancio 2020 n. 124/2019 contiene disposizioni volte a modificare il regime di utilizzo del contante. In particolare, viene stabilito che il valore soglia oltre il quale si applica il divieto al trasferimento del contante fra soggetti…
Articoli Fisco
Nunzio Ragno 400x400
12/06/2020

Obblighi bancari sui conti correnti tra compro oro e altre attività di impresa

Avviata la trattazione in Commissione Finanze e Tesoro del Senato del D.D.L. 1712 recante l’introduzione del vincolo per le banche a garantire la tenuta dei rapporti di conto corrente

Nell’ottica dello sviluppo del programma di adozione dei pagamenti elettronici intrapreso dal Governo che punta a limitare l’utilizzo del denaro contante nelle transazioni finanziarie, oltre che a contrastare i fenomeni di evasione e di riciclaggio, risultano numerosi casi di chiusura unilaterale e…
Articoli Fisco
ue europa
11/05/2020

Obbligo antiriciclaggio di astensione: nuova black list della Commissione Europea

Tra gli obblighi antiriciclaggio previsti in capo allo studio professionale particolare rilevanza presenta quello di astensione, disciplinato dall’art. 42 del D.Lgs n. 231/2007, come riformulato dal D.Lgs n. 90/2017. Ai sensi del secondo comma di tale disposizione, il professionista dell’area…
Articoli Fisco
ISA VERIFICHE CONTROLLI DICHIARAZIONE FISCO LAVORO PROFESSIONISTI
06/05/2020

Antiriciclaggio: da riproporre l’identificazione a distanza nel Decreto Liquidità

Gli obblighi antiriciclaggio non sono affievoliti per effetto dell’emergenza epidemiologica in corso: lo ha chiarito a più riprese Banca d’Italia, preoccupata che i provvedimenti assunti dal Governo per fare fronte alla crisi economico-finanziaria in atto possano rappresentare un’occasione unica per…
Articoli Fisco
COMPRO ORO
21/04/2020

Antiriciclaggio e commercio on-line di oggetti preziosi usati

L’impatto delle disposizioni normative del Dlgs n. 231/07 sul commercio di oggetti preziosi usati effettuato in assenza della presenza fisica del cliente

Il commercio online, detto anche “commercio elettronico” o “e-commerce”, è regolamentato dal Decreto Legislativo numero 70 del 9 Aprile 2003 che ha recepito la Direttiva Comunitaria n° 2000/31/CE definita proprio ”Direttiva sul Commercio Elettronico”; tale forma di contrattazione rientra nei…
Focus
controllo verifica visto dichiarazione fisco
03/04/2020

Covid-19. Rinviati questionari antiriciclaggio

Focus n. 42 - 2020

Con la profonda revisione della normativa antiriciclaggio, ad opera del D.Lgs n. 90/2017, il legislatore ha inteso disciplinare in modo più articolato attribuzioni e compiti degli Organismi di autoregolamentazione, definiti dall’art. 1, co. 2, lett. aa) del D.Lgs n. 231/2007, come gli enti…
  • Covid-19. Rinviati questionari antiriciclaggio (412 kB)
Articoli Fisco
soldi banconote euro
31/03/2020

COVID-19: rinviata al 30 giugno la compilazione del questionario antiriciclaggio

Con la profonda revisione della normativa antiriciclaggio, ad opera del D.Lgs n. 90/2017, il legislatore ha inteso disciplinare in modo più articolato attribuzioni e compiti degli Organismi di autoregolamentazione, definiti dall’art. 1, co. 2, lett. aa) del D.Lgs n. 231/2007, come gli enti…
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