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Articoli Fisco
Nunzio Ragno 400x400
15/09/2020

Antiriciclaggio: banche, al via i questionari sui compro oro e altre attività per il rafforzamento delle misure

Tra le informazioni da segnalare per l’aggiornamento del profilo bancario anche la detenzione di partecipazioni o incarichi in società operanti nel settore della compravendita degli oggetti preziosi usati

Parte l’azione massiva delle banche nel richiedere, attraverso un questionario ad hoc, maggiori informazioni alla propria clientela in merito alla tipologia di attività svolta e all’eventuale assunzione di cariche pubbliche e di specifici incarichi in ambito societario per i seguenti settori: compro…
Articoli Fisco
scadenza calendario proroga
07/09/2020

Rinviata al 30 settembre la compilazione del questionario antiriciclaggio

Con l’informativa n. 75 del 25.06.2020 il Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili, a causa dell’emergenza epidemiologica da Covid-19 non ancora terminata, considerate le difficoltà operative con le quali gli iscritti quotidianamente si stanno confrontando, unitamente…
Articoli Fisco
Nunzio Ragno 400x400
04/09/2020

Compro oro tra antiriciclaggio e norme di pubblica sicurezza

Il Ministero dell’Interno contestualizza l’ambito di applicazione delle norme che disciplinano il commercio dei preziosi di cui al D.lgs 92/2017

La compravendita all’ingrosso o al dettaglio, ovvero la permuta di oggetti preziosi usati, c.d. attività di compro oro, è attualmente regolamentata da due discipline di diversa natura: quella antiriciclaggio, riconducibile al Decreto Legislativo n° 92/2017 e quella amministrativa, contenuta nel…
Articoli Fisco
pc studio lavoro professionista computer
01/09/2020

Obblighi di conservazione e registrazione dei dati e delle informazioni a fini antiriciclaggio

Le nuove istruzioni dell’Uif non riguardano i liberi professionisti

Con provvedimento del 25 agosto, l’Unità di informazione finanziaria ha non solo sostituito il precedente del 23 dicembre 2013, ma ha dato una veste nuova agli obblighi di registrazione e conservazione dei dati per gli intermediari finanziari. Il provvedimento non si applica ai liberi…
Articoli Fisco
internazionalizzazione internazionale accordo estero affari
25/08/2020

Il flusso informativo “a richiesta” per le operazioni con l’estero interessa anche i Professionisti

Il D.L. 28/06/1990, n. 167, convertito dalla Legge 04/08/1990, n. 227, contiene la disciplina sul cd. “monitoraggio fiscale”, relativo alle operazioni finanziarie intercorse con l’estero. Le disposizioni ivi contenute si raccordano con la disciplina antiriciclaggio di cui al D.Lgs n. 231/2017, come…
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azienda impresa professionisti società soci
24/07/2020

Il ruolo cruciale della funzione antiriciclaggio nelle società di revisione

È stato rilasciato da Assirevi il documento di ricerca n. 237, in sostituzione del precedente documento di ricerca n. 225 (Febbraio 2019), con lo scopo di illustrare i diversi aspetti concernenti gli adempimenti richiesti dal Decreto Antiriciclaggio da parte delle società di revisione aventi…
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soldi fisco banconote euro
11/07/2020

Antiriciclaggio: pubblicato il Rapporto UIF delle operazioni sospette per l’anno 2019

Il 2 luglio scorso l’Unità di Informazione Finanziaria (UIF) ha pubblicato sul proprio sito istituzionale il “Rapporto annuale 2019”, concernente l’attività istituzionale svolta in relazione alla ricezione, analisi e sviluppo delle segnalazioni di operazioni sospette in materia antiriciclaggio. In…
Professioni
soldi fisco banconote euro
27/06/2020

Questionari antiriciclaggio: nuovo rinvio al 30 settembre

L’art. 11 del D.Lgs n. 231/2007, come revisionato dal D.Lgs n. 90/20171, ha ridisegnato compiti e funzioni degli Organismi di autoregolamentazione (tra cui è compreso il Consiglio Nazionale dell’Ordine dei Dottori Commercialisti ed Esperti Contabili), in materia antiriciclaggio. Detti organismi,…
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soldi fisco banconote euro
25/06/2020

Trasferimenti di denaro contante: dal 1° luglio la soglia scende a € 1.999,99

Dal 1° luglio prossimo il limite per i trasferimenti di denaro contante scende da 2.999,99 euro a 1.999,99 euro. La modifica normativa è stata prevista dall’art. 18, comma 1, lett. a) del D.L. 26 ottobre 2019, n. 124. È stato modificato direttamente il testo dell’art. 49 del D.Lgs n. 231/2007 con…
Articoli Fisco
soldi fisco banconote euro
19/06/2020

Dal 1° luglio la soglia limite dell’utilizzo dei contanti scende a 2.000 euro

L'articolo 18 del Decreto Fiscale collegato alla Legge di Bilancio 2020 n. 124/2019 contiene disposizioni volte a modificare il regime di utilizzo del contante. In particolare, viene stabilito che il valore soglia oltre il quale si applica il divieto al trasferimento del contante fra soggetti…
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