30 gennaio 2023
bilancio - iva - documenti - calcolo - tasse/8
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30 gennaio 2023

Antiriciclaggio e autovalutazione del rischio

Indicazioni operative

Fiscal News n. 16 - 2023

Autore: Fabiano De Leonardis
Proseguendo la disamina dei presidi antiriciclaggio, il presente focus si sofferma sull’autovalutazione del rischio, quale adempimento previsto dagli artt. 15 e 16 del D.Lgs. 21 novembre 2007 n. 231 e consistente nell’onere, a carico dei professionisti, di individuare il rischio di riciclaggio e/o finanziamento del terrorismo cui sono esposti nello svolgimento della propria attività professionale, valutando le conseguenze che ne potrebbero derivare ed adottando, ove necessario, le opportune risposte di mitigazione.

Indice argomenti

  • Premessa
  • Inquadramento della Regola Tecnica
  • Identificazione del rischio inerente
  • Analisi del livello di vulnerabilità
  • Determinazione del rischio residuo
  • Riferimenti normativi
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  • Antiriciclaggio e autovalutazione del rischio (782 kB)
Antiriciclaggio e autovalutazione del rischio - Indicazioni operative
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