Antiriciclaggio e AML Package: dal reato di riciclaggio al nuovo quadro normativo europeo

Il documento analizza l’evoluzione della normativa antiriciclaggio, dal reato di riciclaggio (art. 648-bis c.p.) fino al nuovo AML Package europeo del 2024. Il riciclaggio si sviluppa in tre fasi: placement (introduzione dei fondi), layering (stratificazione per occultare l’origine) e integration (reimmissione nell’economia legale). La normativa impone ai professionisti obblighi di collaborazione attiva (segnalazioni SOS, analisi rischio) e passiva (adeguata verifica e conservazione dati). Il sistema europeo è passato da Direttive frammentate al Single Rulebook, direttamente applicabile, per uniformare le regole. Il pacchetto AML introduce quattro pilastri: Single Rulebook, nuova Autorità AMLA (operativa dal 2025), VI Direttiva sulla trasparenza dei titolari effettivi e Travel Rule per le cripto. Tra le novità: limite contante UE a 10.000 €, estensione ai crypto provider e maggiore tracciabilità. Il sistema diventa centralizzato, con controlli più rigorosi e integrati a livello europeo.