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Il rischio residuo rappresenta il livello effettivo di esposizione del professionista al rischio di riciclaggio e finanziamento del terrorismo. La sua determinazione, disciplinata dall’art. 15 del D.Lgs. 231/2007 e dalla Regola Tecnica n. 1 del CNDCEC, avviene attraverso una matrice di ponderazione

Indice Premessa L'art. 35 del decreto antiriciclaggio: il triplice presupposto dell'obbligo L'iter normativo e il ruolo della UIF Gli indicatori di anomalia: dalla check-list alla valutazione sostanziale Il provvedimento Banca d'Italia 2025 e la narrazione del sospetto Se

Indice Premessa Il paradigma risk-based come architrave comune Limitazione della finalità: la tensione sui tempi di conservazione La gestione degli accessi e l'organigramma funzionale Considerazioni operative Premessa La disciplina antiriciclaggio e quella del

Dal 1° luglio 2026 cambia in modo significativo il quadro operativo delle segnalazioni di operazioni sospette, le cosiddette SOS. Il Provvedimento UIF del 18 dicembre 2025, pubblicato nella Gazzetta Ufficiale n. 302 del 31 dicembre 2025, introduce le nuove “Istruzioni per la rilevazione e la segnal

La vulnerabilità rappresenta il parametro endogeno dell’autovalutazione del rischio antiriciclaggio: a differenza del rischio inerente, è interamente sotto il controllo del professionista. Disciplinata dall’art. 15 del D.Lgs. 231/2007 e dalla Regola Tecnica n. 1 del CNDCEC, la vulnerabilità misura

Al centro della programmazione finalizzata alla prevenzione e al contrasto del riciclaggio e del finanziamento del terrorismo, spiccano l’integrazione con la nuova Autorità Europea Antiriciclaggio c.d. “AMLA”, l’uso pervasivo dell’Intelligenza Artificiale nell’analisi dei dati e un focus più approf

La Seconda Sezione penale della Cassazione (sent. n. 1027/2026, dep. 12 gennaio 2026) interviene sul sequestro preventivo disposto in relazione all’azione di riciclaggio, ribadendo un punto chiave: il fumus commissi delicti non può fondarsi su mese qualità soggettive o su un ruolo formale assunto “

Il decreto legislativo n.210 del 31 dicembre 2025, pubblicato in Gazzetta Ufficiale, Serie Generale n.5 dell’8 gennaio 2026, interviene sul decreto legislativo n.231 del 21 novembre 2007, con modificazioni e integrazioni per il recepimento dell’articolo 74 della direttiva UE 2024/1640 del Parlament

Elevare gli standard di tempestività e accuratezza delle segnalazioni di operazioni sospette e potenziare l’efficacia dell’azione di prevenzione dei fenomeni di riciclaggio e finanziamento del terrorismo. Sono questi i principali obiettivi che si prefigge il nuovo Provvedimento elaborato dalla Unit

Una nuova cornice per le SOS. Con provvedimento UIF del 18 dicembre 2025 (Banca d’Italia - UIF) sono state emanate nuove istruzioni per la rilevazione e la segnalazione delle SOS, operazioni sospette, elaborate anche tenendo conto delle interlocuzioni istituzionali e della consultazione pubblica.