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Elevare gli standard di tempestività e accuratezza delle segnalazioni di operazioni sospette e potenziare l’efficacia dell’azione di prevenzione dei fenomeni di riciclaggio e finanziamento del terrorismo. Sono questi i principali obiettivi che si prefigge il nuovo Provvedimento elaborato dalla Unit

Una nuova cornice per le SOS. Con provvedimento UIF del 18 dicembre 2025 (Banca d’Italia - UIF) sono state emanate nuove istruzioni per la rilevazione e la segnalazione delle SOS, operazioni sospette, elaborate anche tenendo conto delle interlocuzioni istituzionali e della consultazione pubblica.

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Indice Inquadramento tecnico e giuridico degli IBAN aggiuntivi (vIBAN) I Rischi di Riciclaggio e le Casistiche di Abuso Focus giurisprudenziale: il ruolo dei conti fintech e il dolo nel riciclaggio di proventi da asset digitali nella Sentenza Cass. n. 26807/2020 La vicenda

Il presente elaborato analizza i riflessi giudiziari e le implicazioni deontologiche derivanti dalla recente Sentenza della Corte di Cassazione, Sez. II Penale, n. 843 del 9 gennaio 2026. La pronuncia si inserisce in un’area di particolare criticità per l'attività del commercialista, quale soggetto

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L’attuale fase di transizione verso il nuovo pacchetto normativo europeo antiriciclaggio ha visto, nei giorni scorsi, la pubblicazione della memoria della Banca d’Italia per quanto concerne lo schema del decreto legislativo n. 385 che recepisce alcune disposizioni della Direttiva (UE) 2024/1640, me

Indice Un nuovo paradigma normativo per la formazione AML Il Single Rule Book: il superamento delle asimmetrie normative Tab. 1 – Confronto: Direttive AML vs Regolamento UE 2024/1624 (Single Rule Book) L’articolo 12 del Regolamento: obblighi formativi per i soggetti obb

A seguito delle modifiche 2025, introdotte dal CNDCEC, sulle Regole Tecniche antiriciclaggio, sono cambiate le tempistiche per l’aggiornamento del documento di autovalutazione di cui alla Regola Tecnica n. 1. È venuta meno la rigida cadenza triennale, riportando l'adempimento nell’alveo della respo