Ricerca

Le disposizioni contenute all’articolo 16, comma 3 della disciplina antiriciclaggio sancita dal D.lgs n° 231/07, prevedono che i relativi soggetti obbligati, adottino misure proporzionate ai propri rischi, alla propria natura e alle proprie dimensioni, idonee a rendere note al proprio personale gli

Indice Reati tributari e Responsabilità 231 Reati tributari e riciclaggio Rassegna giurisprudenziale Pronuncia della Corte costituzionale n. 112 del 2019 Pronuncia della Corte Costituzionale n. 7 del 2025 Sentenza Cass. n. 10561 del 5 marzo 2014 (Caso Gubert) R

L'intreccio tra il reato di riciclaggio e la corruzione, in particolare quella che si annida nell'erogazione dei finanziamenti pubblici, rappresenta una delle minacce più significative per l'integrità del sistema economico e sociale italiano. Questo connubio non solo distorce il libero mercato e mi

Indice Premessa Sentenza CGUE del 05 dicembre 2024, resa nella causa C-3/24 Mistral Trans Sentenza CGUE del 18 luglio 2025, resa nella causa C-671/23 Lietuvos bankas Sentenza Cass. penale Sez. II n. 9470 del 7 marzo 2025 Riferimenti normativi Caso Pratico L’Esperto ris

Prima della pausa estiva, l’UIF ha pubblicato il consueto Rapporto annuale dedicato, questa volta, al 2024. Diverse sono state le tematiche affrontate e, con il presente contributo editoriale, si vuole cogliere l’occasione per condividere con l’amato lettore una panoramica delle fattispecie crimino

L’applicazione pratica dei criteri d individuazione del titolare effettivo in materia di antiriciclagio presenta diverse aree di incertezza che meritano particolare attenzione. Catene partecipative complesse Quando la struttura societaria coinvolge trust, fondazioni, società estere o veicoli

Nel sistema italiano di contrasto al riciclaggio, l’uso del contante è generalmente soggetto a limiti stringenti fissati dall’articolo 49 del D.lgs. n. 231/2007. Tuttavia, una disciplina speciale consente una maggiore flessibilità per alcune operazioni legate al turismo. L’articolo 3 del DL n. 1

L’ordinamento giuridico nazionale, in recepimento delle direttive europee volte a contrastare il riciclaggio e il finanziamento del terrorismo, pone al centro del proprio impianto la figura del titolare effettivo. Ai sensi dell’art. 1, comma 2, lett. pp), del D.Lgs. n. 231/2007, tale soggetto viene

Indice Premessa Esclusione per attività dichiarative e adempimenti fiscali L’identificazione a distanza: una novità attesa Quando l’identificazione a distanza è sufficiente Presidi rafforzati per l’operatività a distanza Le novità sul rischio specifico La formu

Se il fondamento dell’antiriciclaggio risiede nella conoscenza normativa, la sua efficacia pratica si misura esclusivamente sulla capacità dello studio di mitigare il rischio attraverso un’organizzazione solida, tracciabile e verificabile. Le Regole Tecniche del CNDCEC, rinnovate con la Deliberazio