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Dal 1° luglio 2026 cambia in modo significativo il quadro operativo delle segnalazioni di operazioni sospette, le cosiddette SOS. Il Provvedimento UIF del 18 dicembre 2025, pubblicato nella Gazzetta Ufficiale n. 302 del 31 dicembre 2025, introduce le nuove “Istruzioni per la rilevazione e la segnal

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L’autovalutazione del rischio antiriciclaggio, disciplinata dall’art. 15 del D.Lgs. 231/2007 e declinata operativamente dalla Regola Tecnica n. 1 del CNDCEC (aggiornata con Deliberazione n. 9 del 16 gennaio 2025), non si esaurisce in un giudizio sintetico. Si tratta di un processo articolato in fas

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L’autovalutazione del rischio costituisce il fondamento operativo dell’intera disciplina antiriciclaggio applicata ai professionisti. Con l’Informativa n. 6 del 16 gennaio 2025, il Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili ha comunicato l’approvazione dell’aggiornamen