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Dal 1° luglio 2026 cambia in modo significativo il quadro operativo delle segnalazioni di operazioni sospette, le cosiddette SOS. Il Provvedimento UIF del 18 dicembre 2025, pubblicato nella Gazzetta Ufficiale n. 302 del 31 dicembre 2025, introduce le nuove “Istruzioni per la rilevazione e la segnal

La vulnerabilità rappresenta il parametro endogeno dell’autovalutazione del rischio antiriciclaggio: a differenza del rischio inerente, è interamente sotto il controllo del professionista. Disciplinata dall’art. 15 del D.Lgs. 231/2007 e dalla Regola Tecnica n. 1 del CNDCEC, la vulnerabilità misura

Il rischio inerente rappresenta la componente esogena dell’esposizione dello studio professionale al rischio di riciclaggio e finanziamento del terrorismo. La sua corretta identificazione e misurazione costituisce la prima fase del processo di autovalutazione disciplinato dall’art. 15 del D.Lgs. 23

Indice Premessa Tabella 1 – Sinottica dei cinque casi: criticità affrontata e principio chiave Caso 1 – Il fascicolo cliente costituito tardivamente Caso 2 – L'archivio informatico privo dei requisiti di integrità e storicità Caso 3 – Il cliente a rischio basso con operati

Il controllo costante antiriciclaggio, prescritto dall'art. 19, comma 1, lettera d), del D.Lgs. 231/2007, vive di attuazione pratica. Il precetto normativo, per quanto chiaro nell'imporre la verifica di coerenza dell'operatività del cliente nel tempo, lascia al professionista la scelta degli strume

Negli ultimi mesi il tema del titolare effettivo è stato spesso affrontato sotto il profilo delle sospensioni, dei rinvii e del contenzioso relativo al Registro. Ora, però, è utile tornare a parlare degli aspetti più concreti: chi deve comunicare il titolare effettivo, quando deve farlo, se la conf

L'ultimo triennio ha visto due interventi regolatori di portata sistemica nel settore della collaborazione attiva antiriciclaggio. Il provvedimento UIF del 12 maggio 2023, applicabile dal 1° gennaio 2024, ha riarticolato in 34 indicatori di anomalia la disciplina previgente, unificando in un solo d

Indice Formazione e rischio: perché la partita si gioca dentro lo studio L’autovalutazione del rischio e il peso della formazione Tab. 1 – Ponderazione del rischio nell’autovalutazione dello studio Il professionista come soggetto di prima linea L’evoluzione metodolog

L’autovalutazione del rischio antiriciclaggio, disciplinata dall’art. 15 del D.Lgs. 231/2007 e declinata operativamente dalla Regola Tecnica n. 1 del CNDCEC (aggiornata con Deliberazione n. 9 del 16 gennaio 2025), non si esaurisce in un giudizio sintetico. Si tratta di un processo articolato in fas

L’attuale fase di transizione verso il nuovo pacchetto normativo europeo antiriciclaggio ha visto, nei giorni scorsi, la pubblicazione della memoria della Banca d’Italia per quanto concerne lo schema del decreto legislativo n. 385 che recepisce alcune disposizioni della Direttiva (UE) 2024/1640, me