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Quotidiano
12 marzo 2026
Registro titolari effettivi, cambia l’accesso ai dati: il CdM approva il decreto sulla direttiva UE antiriciclaggio
Il Consiglio dei Ministri, riunitosi il 10 marzo 2026, ha dato il via libera in esame preliminare a un decreto legislativo destinato ad attuare alcune disposizioni della direttiva europea 2024/1640. Il provvedimento riguarda in particolare il recepimento degli articoli 11, 12, 13 e 15 della normati
Quotidiano
4 marzo 2026
Autoriciclaggio, senza reato presupposto cade l’imputazione
Non è configurabile il reato di autoriciclaggio ex art. 648-ter.1 c.p. quando difetti il delitto presupposto di appropriazione indebita ex art. 646 c.p.: quest’ultimo non sussiste allorché l’amministratore–dominus di un gruppo societario disponga trasferimenti infragruppo funzionali, anche indirett
Quotidiano
25 febbraio 2026
Pagamenti in contanti dai turisti extra-UE, sale a 5.000 euro la soglia da comunicare all’Agenzia delle Entrate
La disciplina italiana sull’utilizzo del denaro contante, da sempre orientata a esigenze di tracciabilità e prevenzione dei fenomeni di riciclaggio, conosce alcune deroghe mirate a favorire specifici comparti economici. Tra di esse assume particolare rilievo quella destinata al settore turistico, c
Quotidiano
18 novembre 2025
Limite al contante 2026, verso nuove regole: tetto a 10mila euro con tassa fissa extra da 500 euro
Tra gli emendamenti alla Manovra 2026 è comparsa un'altra di quelle proposte che stanno facendo parecchio discutere: innalzare di fatto il limite ai pagamenti in contanti fino a 10mila euro, ma introducendo un'imposta "extra" fissa di 500 euro per ogni pagamento in cash compreso tra 5.001 e 10mila
Quotidiano
8 novembre 2025
Oro, nuove regole dal D.Lgs 211/2024: ridefinite le categorie e nuovi obblighi per gli operatori professionali
Nuove definizioni di oro, riduzione della soglia rilevante ai fini delle dichiarazioni da trasmettere alla UIF e istituzione del Registro degli Operatori Professionali in Oro presso l’OAM. Sono queste le principali modifiche introdotte dal D.lgs n° 211/2024 alla Legge n° 7/2000 in materia di commer
Quotidiano
31 luglio 2026
Cripto – attività, nuove FAQ sugli obblighi DAC8/CARF
L’Agenzia delle Entrate, con un pacchetto di FAQ pubblicate il 29 luglio, ha fornito nuovi chiarimenti in merito allo scambio automatico di informazioni comunicato dai prestatori di servizi per le cripto – attività nell’ambito della disciplina DAC8/CARF. Si ricorda che l’Amministrazione Finanzia
Fisco
29 luglio 2026
Autovalutazione antiriciclaggio alla luce delle recenti Linee Operative CNDCEC 2026
Indice Il percorso di aggiornamento: dalle Regole Tecniche 2025 alle Linee Guida Operative 2026 La scadenza superata del 27 maggio 2026: le conseguenze L'autovalutazione del rischio dello studio professionale: la nuova documentazione CNDCEC 2026 Il Modello AV.0
Quotidiano
16 luglio 2026
SOS Antiriciclaggio: dal comparto oro aumenta la collaborazione attiva
L'ultimo Quaderno statistico pubblicato dalla Unità di Informazione Finanziaria il 14 luglio scorso offre un'interessante fotografia dell'andamento delle segnalazioni di operazioni sospette (SOS) nel primo semestre 2026, confermando un fenomeno che merita particolare attenzione riferito agli operat
Quotidiano
9 luglio 2026
Antiriciclaggio, nuove regole per il registro dei titolari effettivi
Con la pubblicazione nella Gazzetta Ufficiale n. 156 dell'8 luglio 2026 del decreto legislativo 10 giugno 2026, n. 122, entra in vigore una parte della nuova disciplina UE in materia di prevenzione del riciclaggio. Il provvedimento recepisce gli articoli 11, 12, 13 e 15 della direttiva (UE) 2024
Quotidiano
6 luglio 2026
Rischio residuo antiriciclaggio: come calcolarlo e organizzare i presidi di studio
Il rischio residuo rappresenta il livello effettivo di esposizione del professionista al rischio di riciclaggio e finanziamento del terrorismo. La sua determinazione, disciplinata dall’art. 15 del D.Lgs. 231/2007 e dalla Regola Tecnica n. 1 del CNDCEC, avviene attraverso una matrice di ponderazione
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