Frodi carosello e amministratori di fatto

Se le società venditrici sono inesistenti, in quanto prive di struttura e intestate a meri prestanome, ai fini dell’individuazione di chi sia il reale amministratore di fatto, ciò che assume rilevanza è l’individuazione del ruolo di dominus ed ideatore del sistema fraudolento. In tale contesto, la reiterazione del meccanismo fraudolento rappresenta senz’altro uno degli elementi indiziari rilevanti al fine di individuare gli autori della truffa nei soggetti beneficiari delle operazioni o che si avvalgono delle società cartiere.