Corretta gestione del conto. Indagini finanziarie

L’indagine finanziaria è una forma di controllo, particolarmente invasiva, che consente agli Uffici di richiedere, previa autorizzazione, dati, notizie e documenti relativi a qualsiasi rapporto intrattenuto od operazione effettuata dal contribuente attraverso qualunque intermediario finanziario. Come si evince dalla Circolare n. 19/E/2019, emanata lo scorso 8 agosto, l’Agenzia delle Entrate ha comunicato l’intento di adottare l’indagine finanziaria, facendone ampio ricorso, quale strumento istruttorio da utilizzare ai fini dell’attività di accertamento.