Linee guida antiriciclaggio: determinazione del rischio effettivo

Il D.Lgs. n. 231/2007 dedica ben 14 articoli all’adempimento principe previsto in capo ai soggetti obbligati (tra i quali i professionisti iscritti all’albo dei Dottori Commercialisti ed Esperti Contabili), ossia all’adeguata verifica della clientela. In tema di adeguata verifica, accanto alla…