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Indice Reati tributari e Responsabilità 231 Reati tributari e riciclaggio Rassegna giurisprudenziale Pronuncia della Corte costituzionale n. 112 del 2019 Pronuncia della Corte Costituzionale n. 7 del 2025 Sentenza Cass. n. 10561 del 5 marzo 2014 (Caso Gubert) R

L'intreccio tra il reato di riciclaggio e la corruzione, in particolare quella che si annida nell'erogazione dei finanziamenti pubblici, rappresenta una delle minacce più significative per l'integrità del sistema economico e sociale italiano. Questo connubio non solo distorce il libero mercato e mi

Indice Premessa Sentenza CGUE del 05 dicembre 2024, resa nella causa C-3/24 Mistral Trans Sentenza CGUE del 18 luglio 2025, resa nella causa C-671/23 Lietuvos bankas Sentenza Cass. penale Sez. II n. 9470 del 7 marzo 2025 Riferimenti normativi Caso Pratico L’Esperto ris

Il Consiglio dei Ministri, riunitosi il 10 marzo 2026, ha dato il via libera in esame preliminare a un decreto legislativo destinato ad attuare alcune disposizioni della direttiva europea 2024/1640. Il provvedimento riguarda in particolare il recepimento degli articoli 11, 12, 13 e 15 della normati

Non è configurabile il reato di autoriciclaggio ex art. 648-ter.1 c.p. quando difetti il delitto presupposto di appropriazione indebita ex art. 646 c.p.: quest’ultimo non sussiste allorché l’amministratore–dominus di un gruppo societario disponga trasferimenti infragruppo funzionali, anche indirett

La disciplina italiana sull’utilizzo del denaro contante, da sempre orientata a esigenze di tracciabilità e prevenzione dei fenomeni di riciclaggio, conosce alcune deroghe mirate a favorire specifici comparti economici. Tra di esse assume particolare rilievo quella destinata al settore turistico, c

Per agevolare gli Iscritti nel mantenimento di efficaci presidi di prevenzione del riciclaggio e finanziamento del terrorismo, l’Unità di Informazione Finanziaria per l’Italia (UIF) ha recentemente pubblicato il Quaderno dell’antiriciclaggio n.29 (luglio 2025), dal titolo “Le liste dei paesi a risc

La Unità di Informazione Finanziaria per l’Italia (UIF), il 3 luglio 2025, ha pubblicato, in consultazione pubblica fino al 1° settembre 2025 le nuove Istruzioni per la rilevazione e la segnalazione delle operazioni sospette, destinate a sostituire il Provvedimento emanato dall’Unità il 4 maggio 20

Riordino e aggiornamento della normativa nazionale e potenziamento delle attribuzioni affidate alla Autorità competenti. Sono questi, alcuni dei principi e criteri direttivi specifici previsti all’articolo 14 della Legge 13 giugno 2025, n° 91 che attribuisce la delega al Governo per il recepimento

Il 30 giugno 2025 è stato pubblicato in Gazzetta Ufficiale il D.L. n. 95/2025 (Decreto Economia), contenente disposizioni urgenti per il finanziamento di attività economiche e imprese, nonché interventi di carattere sociale e in materia di infrastrutture, trasporti ed enti territoriali. Il D.L.