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Quotidiano
17 aprile 2023

Il principio del legal privilege nella normativa antiriciclaggio

In linea generale, il principio del legal privilege rimanda ad una declinazione del segreto professionale finalizzato alla tutela del diritto di difesa e del giusto processo e consiste nel riconoscimento della riservatezza delle comunicazioni che intercorrono tra un professionista legale ed il propr
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Fisco
4 aprile 2023

Trust: la titolarità effettiva e l’imposizione diretta e indiretta

L’istituto del trust si sostanzia in un rapporto giuridico fiduciario mediante il quale un soggetto definito “disponente” (settlor) trasferisce a un altro (trustee) beni di qualsiasi natura, affinché quest’ultimo li gestisca e li amministri, coerentemente con quanto previsto dall’atto istitutivo. Le
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Quotidiano
28 marzo 2023

Antiriciclaggio: “La normativa in tema di prevenzione del riciclaggio: autorità, regole e controlli”

La serie dei Quaderni dell’antiriciclaggio, curata dall’Unità di Informazione Finanziaria, in collaborazione con la Banca d’Italia ed altri soggetti istituzionali esterni, si propone di condividere, con i professionisti del settore, un complesso di informazioni di natura statistica, approfondimenti
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Quotidiano
4 ottobre 2023

Antiriciclaggio e registro titolari effettivi: comunicazioni ai nastri di partenza

Società di capitali, Presone giuridiche private, Trust e Istituti giuridici affini avranno 60 giorni, a partire dall’imminente pubblicazione in Gazzetta Ufficiale dell’apposito Decreto del MIMIT, per comunicare le informazioni sui propri titolari effettivi in ottemperanza alla disciplina antiricicla
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Fisco
13 settembre 2023

Antiriciclaggio e professione forense

La normativa antiriciclaggio, caratterizzata da un approccio risk based, contempla il coinvolgimento di numerosi soggetti chiamati ad applicare la disciplina in materia attraverso comportamenti di collaborazione attiva di autovalutazione del rischio, verifica della clientela e comunicazioni delle ev
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Quotidiano
12 settembre 2023

Registro Titolari effettivi: il punto della situazione

L’art. 18 del D.lgs. 21 novembre 2007, n. 231, rubricato “Contenuto degli obblighi di adeguata verifica”, impone, al destinatario delle disposizioni antiriciclaggio, di richiedere al cliente tutte le informazioni necessarie ad una corretta individuazione di una o più persone fisiche qualificabili co
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Quotidiano
9 settembre 2023

Antiriciclaggio, PNRR ed evasione fiscale: alcune riflessioni alla luce dei dati del Rapporto annuale UIF 2022

I recenti anni di emergenza pandemica hanno esposto il sistema finanziario del nostro Paese a rilevanti rischi di comportamenti illeciti. A fronte dell’imponente meccanismo di ripresa economica, messo in atto attraverso il PNRR, vi sussiste, infatti, una diffusa situazione di difficoltà del tessuto
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Quotidiano
7 settembre 2023

Antiriciclaggio: l’adeguata verifica a supporto di un miglioramento qualitativo delle SOS

La conoscenza dei soggetti privati gioca da sempre un ruolo fondamentale nel processo di accertamento dei reati da parte delle autorità competenti. Da questo punto di vista, l’UIF, in diverse occasioni e non da ultimo nel Comunicato del 29 maggio 2023, ha sottolineato l’importanza della cooperazione
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Quotidiano
5 luglio 2023

Antiriciclaggio e S.O.S: UIF, maggiori strumenti per rafforzare la collaborazione attiva

Nuovi strumenti di valutazione, feedback di segnalazioni di operazioni sospette, e aggiornamento degli indicatori di anomalia ai fini dell’individuazione delle fattispecie anomale, rappresentano le preminenti iniziative condotte nell’anno 2022 dall’Unità di Informazione Finanziaria, con l’obiettivo
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Quotidiano
3 agosto 2023

Antiriciclaggio: riattivazione del servizio d’inoltro all’UIF delle SOS trasmesse dagli iscritti

Con l’Informativa n. 104 del 2 agosto 2023, il Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili (CNDCEC) ha comunicato che, a far data dal 15 settembre 2023, sarà riattivato il servizio d’inoltro all’UIF, per il tramite del CNDCEC, delle SOS trasmesse dagli iscritti, come pre
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