Uno dei principali adempimenti che hanno impegnato il professionista dell’area giuridico-economica per circa un decennio, nel contesto degli obblighi antiriciclaggio imposti dal D.Lgs n. 231/2007, è certamente quello relativo alla registrazione (e, preventivamente, all’istituzione dell’apposito…

Con la revisione normativa operata sulla disciplina antiriciclaggio dal D.Lgs n. 90/2017, dal 4 luglio 2017 è stato soppresso l’obbligo di registrazione (previsto al Titolo II, Capo II del D.Lgs n. 231/2007 ante revisione) e, con esso, l’obbligo di istituire l’archivio unico informatico, ovvero il…

La notifica degli atti processuali a mezzo PEC è prevista dall’art. 16-bis del D.Lgs. n. 546/92, ove si dispone che le notificazioni degli atti, dei documenti e dei provvedimenti giurisdizionali avvengano esclusivamente con modalità telematiche. Tale obbligo sorge per i giudizi di primo e secondo…

Allo scopo di evitare una duplicazione delle procedure, consentendo al professionista di avvalersi dell’adeguata verifica già effettuata da altri soggetti, la Sezione III del Titolo II, Capo I del Decreto Antiriciclaggio, contiene la disciplina dell’adeguata verifica eseguita avvalendosi di…

L’Agenzia delle Entrate, attuando quanto previsto dalla Legge di Stabilità 2015, n° 190, mette a disposizione dei contribuenti informazioni relative ai ricavi, compensi, volume d’affari e invia eventuali comunicazioni di anomalia riferite al Modello Iva 2019. Nello specifico le comunicazioni di…

Un elemento fondamentale nel panorama degli adempimenti antiriciclaggio previsti in capo al professionista dell’area giuridico economica è rappresentato dalla collaborazione fattiva del cliente. L’obbligo informativo previsto in capo al cliente (ovvero all’esecutore in suo nome e per suo conto),…

L’art. 24, co. 5 del D.Lgs n. 231/2007, come revisionato dal D.Lgs n. 90/2017 (di recepimento della IV Direttiva comunitaria in materia antiriciclaggio), obbliga il Professionista ad effettuare l’adeguata verifica della clientela con metodologia “rafforzata”, in caso di “rapporti continuativi,…

Con la pubblicazione della Circolare n. 1/DF del 4 luglio 2019, da parte del Ministero dell’Economia e delle Finanze, sono stati forniti chiarimenti in merito alle disposizioni in materia di giustizia tributaria digitale introdotte dal DL n. 119/2018, per effetto del quale, a partire dallo scorso 1…

L’art. 24 del D.lgs n. 231/2007, come revisionato dal D.lgs n. 90/2017 (di recepimento della IV Direttiva comunitaria in materia antiriciclaggio), obbliga il Professionista ad effettuare l’adeguata verifica della clientela con metodologia “rafforzata” qualora, a seguito della valutazione del rischio…