Antiriciclaggio - Titolare effettivo

Il titolare effettivo è la persona fisica nel cui interesse viene svolta un’operazione o instaurato un rapporto professionale. L’elemento decisivo è il controllo sostanziale: per questo non coincide necessariamente con il legale rappresentante, perché conta il controllo effettivo e non soltanto quello formale. La sua individuazione segue tre criteri principali: anzitutto la proprietà, quando una persona possiede più del 25% del capitale; poi il controllo, se esercita un’influenza dominante sulla società; infine, in via residuale, assumono rilievo i poteri di amministrazione o direzione. Sul piano operativo, al professionista è richiesto di identificare il titolare effettivo, verificare le informazioni raccolte, documentare il percorso seguito e conservare gli atti per dieci anni. Serve inoltre una valutazione più accurata nei casi caratterizzati da strutture societarie complesse, partecipazioni indirette, trust o soggetti esteri.