Casi Fiscali
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20 gennaio 2020
Documento commerciale e cambio merce. Quale validità?
Domanda- In obbligo di memorizzazione elettronica e trasmissione telematica dei corrispettivi, si chiede di sapere qual è la validità riconosciuta al documento commerciale ai fini della richiesta di cambio della merce acquistata?
Risposta- Innanzitutto individuiamo a livello normativo l’obbligo di…
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17 gennaio 2020
Trasmissione corrispettivi tramite RT e procedura web. L’Agenzia indica il totale
Domanda - Supponiamo che in obbligo di trasmissione telematica di corrispettivi, un tecnico riparatore di elettrodomestici, utilizzi l’RT per le operazioni effettuate nel suo punto vendita e ricorra alla procedura “documento commerciale on line” per le prestazioni di manutenzione effettuate a…
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17 gennaio 2020
Dichiarazione Iva integrativa. Modifica utilizzo credito da compensazione a rimborso
Domanda - Un contribuente, lo scorso anno, ha presentato la dichiarazione Iva, da cui veniva fuori un credito di 1.000 euro, di cui ne chiedeva 400 a rimborso, non ancora erogato, e 600 in compensazione; è possibile presentare dichiarazione integrativa e richiedere a rimborso anche la parte in…
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17 gennaio 2020
Prestazioni generica a soggetto UE e codice natura e-fattura
Casi Fiscali n. 2 - 2020
Un’azienda italiana ha effettuato una riparazione su un bene di provenienza UE. Il servizio è stato reso in Italia.
Volendo emettere fattura elettronica, quale “natura dell’operazione” va indicato nella fattura?
- Prestazioni generica a soggetto UE e codice natura e-fattura (116 kB)
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16 gennaio 2020
Forfettario con partecipazione in SRL
Domanda - Sono un professionista, dottore commercialista con codice ATECO 69.20.11 sezione M, in regime forfettario. Al contempo sono amministratore e detengo partecipazioni in una srl (45 per cento), centro elaborazioni dati, codice attività 63.11.11 sezione J.
Non detengo quindi un controllo né…
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16 gennaio 2020
Fattura medico. Indicazione rivalsa ENPAM
Domanda - Ferme restando le indicazioni previste in materia di fatturazione elettronica, un medico in regime “ordinario” che fattura le prestazioni ad una struttura privata (società) è tenuto ad applicare la ritenuta d'acconto? Per quanto concerne, invece, la rivalsa della cassa ENPAM (4%) il suo…
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15 gennaio 2020
Obbligo di F24 tramite servizi telematici dell’Agenzia. Esonero per i crediti in scomputo diretto
Domanda - Il decreto fiscale ha disposto l’obbligo di presentazione degli F24 in via telematica tramite i servizi dell’Agenzia delle Entrate anche per i soggetti non titolari di Partita Iva; al di là di quanto appena affermato, per i soggetti titolari di Partita Iva, l’obbligo in parola opera…
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15 gennaio 2020
Crediti dichiarativi periodo d’imposta 2018. Utilizzo libero fino a novembre 2020
Domanda - Si chiede di conoscere l’orizzonte temporale di utilizzo dei crediti dichiarativi 2018 alla luce delle novità introdotte di recente dal c.d. decreto fiscale in materia di preventiva presentazione della dichiarazione o istanza dalla quale gli stessi crediti emergono.
Risposta - Come già…
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14 gennaio 2020
Passaggio dal forfettario all’ordinario: rettifica della detrazione Iva
Domanda - Un soggetto è entrato nel regime forfettario nel 2019 ed ha versato l’Iva per effetto della rettifica della detrazione sui cespiti.
Ora nel 2020, dopo un solo anno, deve tornare nel regime ordinario. Può rettificare l’Iva a favore sui cespiti versata l’anno scorso? Se si, in che modo…
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14 gennaio 2020
Decreto fiscale. 730 al 30 settembre anche per i sostituti d’imposta
Domanda - Il decreto fiscale è intervenuto differendo i termini di presentazione del modello 730; a tal proposito si chiede di sapere se le novità riguardano altresì le dichiarazioni presentate tramite i sostituti d’imposta.
Risposta - L’art. 16 bis del D.L. 124/2019 interviene sui termini di…
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