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A seguito delle novità introdotte dal D.L. n. 50/2017, il “dies a quo” dal quale decorre il termine per l’esercizio della detrazione dell’IVA coincide con il momento in cui, in capo al cessionario/committente, si verifica sia la condizione sostanziale dell’avvenuta esigibilità dell’imposta, sia la c

È in arrivo la scadenza per il versamento dell’imposta di bollo delle fatture elettroniche relative al secondo trimestre 2023. Con cadenza trimestrale, infatti, l’Agenzia delle Entrate elabora le fatture elettroniche trasmesse al Sistema di Interscambio (SdI), per determinare se su tali fatture è

Tra i vari adempimenti che attengono alle operazioni di assegnazione agevolata ai soci dei beni d’impresa e di trasformazione agevolata delle società commerciali in società semplice c’è, in determinati casi, anche la compilazione ed invio al Sistema di Interscambio della fattura elettronica. Come

Domanda - Un contribuente, in sede di emissione di una fattura elettronica differita, ha commesso un errore nella compilazione del campo “Tipo documento”, indicando il codice TD23 “Estrazione beni da deposito iva con versamento dell'IVA”, anziché TD24. Il documento trasmesso al SDI, inoltre, non è

La sanatoria delle violazioni formali, di cui alla Legge n. 197/2022, articolo 1, commi 166 – 173, consente di sanare, con il pagamento di 200 euro per anno d’imposta (da effettuarsi in unica soluzione entro il 31 ottobre 2023, oppure in due rate di pari importo scadenti il 31/10/23 ed il 31/03/24)

Domanda – A causa di un errore nell’utilizzo del software che utilizzo per emettere le fatture elettroniche, mi sono accorto di aver effettuato un salto di numerazione nel mese di marzo 2022, passando dalla fattura nr. 298 alla 300. Stranamente la fattura nr. 300 è stata correttamente acquisita dal

Domanda - Un mio cliente, ha correttamente registrato una fattura cartacea passiva estera nel registro IVA acquisti e IVA vendite. Purtroppo, si è dimenticato di inviare tramite SDI l’autofattura nel termine stabilito dalla legge. Si chiede qual è la sanzione per sanare l’irregolarità. Risposta -

Domanda - Come è noto la Legge 4/2013 che “norma” le professioni non ordinistiche impone al professionista di indicare in fattura la sua “natura di non professionista ordinistico”. Nella compilazione della fattura elettronica l’indicazione va posta nel corpo della fattura come nota oppure deve esser

Domanda – Ho ricevuto una lettera di compliance relativa a tardive trasmissioni, sia di fatture elettroniche che di corrispettivi nell’anno 2021. Per ciascuna categoria (fatture e corrispettivi) viene indicato un diverso codice atto. Avendo verificato che si tratta sempre di violazioni formali, co

Contribuenti e professionisti sono impegnati in questi giorni nella gestione delle lettere di compliance, pervenute copiose a mezzo PEC - con dettaglio a seguire, messo a disposizione nel cassetto fiscale o in piattaforma fatture e corrispettivi - relative ai ritardi rilevati nella trasmissione dell