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Il commercio di oggetti preziosi usati, c.d. attività di “compro oro”, rappresenta un’attività economica nella quale le esigenze di tutela del mercato e di prevenzione dei fenomeni di riciclaggio, convergono con la necessità di assicurare la tracciabilità delle operazioni e garantire un’adeguata di

Anche una sola operazione di compravendita può integrare l’esercizio abusivo del commercio professionale di oro quando, per caratteristiche e modalità di svolgimento, sia riconducibile a un’attività esercitata professionalmente senza la preventiva comunicazione prevista dalla legge. È il princip

La tracciabilità dei trasferimenti bancari non esclude l’autoriciclaggio quando le operazioni, considerate nel loro insieme, siano concretamente idonee a dissimulare la provenienza delittuosa delle somme. Con la sentenza n. 25283, depositata il 6 luglio 2026, la Corte di Cassazione ha confermato

Indice Il percorso di aggiornamento: dalle Regole Tecniche 2025 alle Linee Guida Operative 2026 La scadenza superata del 27 maggio 2026: le conseguenze L'autovalutazione del rischio dello studio professionale: la nuova documentazione CNDCEC 2026 Il Modello AV.0

L'ultimo Quaderno statistico pubblicato dalla Unità di Informazione Finanziaria il 14 luglio scorso offre un'interessante fotografia dell'andamento delle segnalazioni di operazioni sospette (SOS) nel primo semestre 2026, confermando un fenomeno che merita particolare attenzione riferito agli operat

La disciplina del c.d. “Monitoraggio Fiscale” contenuta nel Decreto Legge n° 167/90 e il Decreto Legislativo n° 100/2020, introducono specifici obblighi comunicativi in capo ad una vasta platea di soggetti obbligati, in riferimento a particolari operazioni effettuate con soggetti esteri. Questo, al

Il Consiglio di Stato interessato dalla vicenda ha dato parere favorevole alla legge che introduce - anche in Italia - l’istituzione del Registro dei titolari effettivi, già previsto da una norma formulata da più di 4 anni (D.L. nr. 90/2017) che prevede una serie di nuovi adempimenti in recepimento

In attuazione della IV Direttiva comunitaria antiriciclaggio, il D.Lgs. n. 90/2017 ha previsto, tra l’altro, l’introduzione di due nuove banche dati, nell’ambito del Registro delle imprese, destinate a raccogliere le informazioni relative alla titolarità effettiva di taluni soggetti, diversi dalle

Sulla bozza del decreto di attuazione dei registri centrali della titolarità effettiva, predisposta dal Ministero oramai da più di un anno, il Garante per la privacy ha già rilasciato il proprio “nulla osta” con provvedimento n. 2 del 14 gennaio scorso; la stessa bozza avrebbe fissato al 15 marzo 2

Tra le novità di maggior interesse introdotte con l’attuazione della IV Direttiva UE1 in materia antiriciclaggio, recepita in Italia dal D.Lgs 25/05/2017, n. 90 (pubblicato nella G.U. n. 140 S.O. del 19/06/20172), che ha in toto riformulato il D.Lgs n. 231/2007 (cd. “decreto Antiriciclaggio”), va c