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Fisco
14 maggio 2024
Trasferimento fraudolento di valori, riciclaggio e Legge 231
Il reato di trasferimento fraudolento di valori tende ad assicurare, al soggetto che lo pone in essere, la disponibilità dei beni ottenuti grazie ad attività illecite e sottraendoli, in tal modo, alle azioni di sequestro e confisca da parte dello Stato. La fattispecie in commento è presente nel nove
Quotidiano
10 maggio 2024
Trasferimenti di oro e disciplina valutaria: cortocircuito tra disposizioni unionali e nazionali
L’“oro da investimento” non è soggetto, ad oggi, agli obblighi dichiarativi valutari sanciti dall’art. 3 del D.lgs n° 195/2008 (disciplina nazionale)per le movimentazioni in entrata o in uscita dal territorio nazionale di denaro contante di importo pari o superiore a 10mila Euro. Tanto, è stato evid
Quotidiano
9 maggio 2024
Autoriciclaggio e malversazione di erogazioni pubbliche
Con la Legge 15 dicembre 2014, n. 186, il legislatore introduce l’art. 648-ter 1 c.p. con cui viene disciplinato il reato di autoriciclaggio. La fattispecie in esame è riferita a “chiunque, avendo commesso o concorso a commettere un delitto non colposo, sostituisce, trasferisce ovvero impiega in att
Quotidiano
9 maggio 2024
Registro dei titolari effettivi: parte l’accreditamento e la consultazione
È disponibile il Manuale Unioncamere per l’accreditamento alla consultazione del registro del titolare effettivo da parte dei soggetti obbligati all’adeguata verifica (articolo 3 del decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231 normativa antiriciclaggio). L'accesso alle informazioni sul titolare eff
Fisco
7 maggio 2024
Riciclaggio, autoriciclaggio e reati fiscali dichiarativi
Evasione fiscale e riciclaggio sono da sempre fenomeni strettamente interconnessi. I delitti di natura tributaria ben si amalgamano in operazioni criminali tese a celare l’origine illecita delle risorse e l’evasione fiscale dichiarativa rappresenta spesso il presupposto per generare fondi da reinser
Quotidiano
3 maggio 2024
Si estende la “rete” dell’antiriciclaggio: Il Parlamento europeo approva un nuovo regolamento
Il Parlamento europeo ha approvato martedì 23 aprile un nuovo regolamento finalizzato a contrastare il riciclaggio di denaro. Il regolamento attende il vaglio del Consiglio per poi essere pubblicato sulla Gazzetta europea. Dopo l’avvenuta pubblicazione il regolamento è destinato a diventare legge, e
Quotidiano
27 aprile 2024
Antiriciclaggio: accesso al registro dei titolari effettivi con accreditamento telematico
I soggetti obbligati alla disciplina antiriciclaggio di cui al Decreto Legislativo n° 231/07, devono preliminarmente presentare una domanda di accreditamento alla Camera di Commercio territorialmente competente per poter avere accesso ai dati dei titolari effettivi contenuti nell’apposito Registro.
Quotidiano
24 aprile 2024
Reimpiego di denaro e riciclaggio: le interconnessioni tra i due reati
L’art. 648-ter c.p. disciplina il reato di impiego di denaro, beni o utilità di provenienza illecita ed, al comma 1, stabilisce che “Chiunque, fuori dei casi di concorso nel reato e dei casi previsti dagli articoli 648 e 648-bis, impiega in attività economiche o finanziarie denaro, beni o altre util
Quotidiano
11 aprile 2024
Titolare effettivo: nuovo termine, già scaduto
Svanito l’effetto sospensivo dell’Ordinanza del TAR del Lazio n. 8083 del 2023, torna a pieno regime l’adempimento relativo al titolare effettivo. In assenza di diverse disposizioni o nuovi differimenti, in vista del deposito dei bilanci relativi all’anno 2023 si prevede all’orizzonte un ingorgo di
Quotidiano
10 aprile 2024
Torna il titolare effettivo
Il Tar del Lazio, chiamato a decidere sul destino della comunicazione relativa al titolare effettivo, respinge nel merito tutti i ricorsi presentati sul finire del 2023. L’adempimento, senza alcuna variazione del contesto normativo, era stato sospeso in via cautelare dallo stesso tribunale amministr
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