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Con specifico provvedimento dello scorso 27 Luglio, il Tribunale di Palermo sancisce in via cautelare l’inefficacia esecutiva del recesso unilaterale dal contratto di conto corrente esercitato da un Istituto Bancario primario nei confronti di un’impresa operante nel settore della compravendita di o

Domanda – Nel mese di settembre 2021 dovrò erogare a mia figlia una somma di denaro contante pari a 2.800 euro. Vi è un limite quantitativo? Risposta – L’articolo 49, comma 1, del Decreto Legislativo n. 231 del 2007 prevede un limite quantitativo ben preciso all’utilizzo del denaro contante al f

L’introduzione, per gli Intermediari Bancari e similari, di un nuovo requisito di liquidità previsto dalla normativa bancaria meglio nota come Basilea 3, e la contestuale classificazione dell’oro nelle sue diverse forme (allocated e unallocated) tra le varie categorie di asset aventi uno specifico

Nel corso del tempo si è radicata l’idea che la previsione di limiti all’uso del contante possa rappresentare un efficace deterrente all’evasione fiscale. I mezzi “messi in campo” dal legislatore sono stati numerosi anche se le difficoltà sono stati molteplici. Il primo problema è stato rapprese

Ai sensi dell’art. 6, comma 7 del D.Lgs n. 231/20071, così come riformulato a seguito dell’attuazione della IV Direttiva UE in materia antiriciclaggio2, l’Unità di Informazione per l’Italia - UIF (l’Organo tecnico istituito all’interno di Bankitalia, che sovrintende alla disciplina antiriciclaggio)

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L'ultimo Quaderno statistico pubblicato dalla Unità di Informazione Finanziaria il 14 luglio scorso offre un'interessante fotografia dell'andamento delle segnalazioni di operazioni sospette (SOS) nel primo semestre 2026, confermando un fenomeno che merita particolare attenzione riferito agli operat

Con la pubblicazione nella Gazzetta Ufficiale n. 156 dell'8 luglio 2026 del decreto legislativo 10 giugno 2026, n. 122, entra in vigore una parte della nuova disciplina UE in materia di prevenzione del riciclaggio. Il provvedimento recepisce gli articoli 11, 12, 13 e 15 della direttiva (UE) 2024

Il rischio residuo rappresenta il livello effettivo di esposizione del professionista al rischio di riciclaggio e finanziamento del terrorismo. La sua determinazione, disciplinata dall’art. 15 del D.Lgs. 231/2007 e dalla Regola Tecnica n. 1 del CNDCEC, avviene attraverso una matrice di ponderazione

Indice Premessa L'art. 35 del decreto antiriciclaggio: il triplice presupposto dell'obbligo L'iter normativo e il ruolo della UIF Gli indicatori di anomalia: dalla check-list alla valutazione sostanziale Il provvedimento Banca d'Italia 2025 e la narrazione del sospetto Se