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Anche la Guardia di Finanza ha avuto modo di intervenire al recente incontro con la stampa specializzata, focalizzando i propri chiarimenti sugli ambiti tipici della “polizia fiscale”, ossia le violazioni di norme tributarie che hanno anche rilevanza penale. Una delle risposte fornite è in mater

Il Consiglio dei Ministri, riunitosi il 10 marzo 2026, ha dato il via libera in esame preliminare a un decreto legislativo destinato ad attuare alcune disposizioni della direttiva europea 2024/1640. Il provvedimento riguarda in particolare il recepimento degli articoli 11, 12, 13 e 15 della normati

Non è configurabile il reato di autoriciclaggio ex art. 648-ter.1 c.p. quando difetti il delitto presupposto di appropriazione indebita ex art. 646 c.p.: quest’ultimo non sussiste allorché l’amministratore–dominus di un gruppo societario disponga trasferimenti infragruppo funzionali, anche indirett

La disciplina italiana sull’utilizzo del denaro contante, da sempre orientata a esigenze di tracciabilità e prevenzione dei fenomeni di riciclaggio, conosce alcune deroghe mirate a favorire specifici comparti economici. Tra di esse assume particolare rilievo quella destinata al settore turistico, c

Diventa operativo da oggi 10 luglio la direttiva antiriciclaggio. Da tale data il limite per il pagamento in contanti, ha un tetto massimo di euro 10.000 (ma i singoli paesi potranno imporre limiti inferiori. In Italia il limite è attualmente fissato ad Euro 5.000). Tetto valido per tutta l’Unione

Nel 2023, la quota stimata delle segnalazioni di operazioni sospette che presentano un “rischio” basso o nullo è scesa al 25,9% a fronte del 28,9% registrato nel 2022. Tale dato statistico sulla qualità sostanziale del patrimonio informativo segnalato dai soggetti obbligati alla disciplina antirici

Misure antiriciclaggio armonizzate per il settore privato in tutta l’Unione Europea, ampliamento delle responsabilità e dei compiti delle Financial Intelligence Unit (FIU) comunitarie e maggiore monitoraggio delle minacce e vulnerabilità AML/CFT nel mercato interno. Sono queste le principali novità

Un modello di “machine learning” per l’identificazione di aziende collegate alla criminalità organizzata in Italia, sulla base di dati di bilancio. Il modello è rivolto a imprese con la forma giuridica di società di capitali. Questo è l’obiettivo dello studio n. 22 dell’Unità di Informazione Fin

Con il presente contributo editoriale, si vuole ritornare sul tema, affrontato in diverse occasioni dalla scrivente, della segnalazione di operazioni sospette. Come ben sappiamo, l’art. 35 del D.lgs. n.231/07 impone, ad un'ampia platea di soggetti obbligati, di portare a conoscenza dell’UIF, median

Cittadini più protetti dal riciclaggio e dal terrorismo, questo il nuovo pacchetto di misure adottate dal Consiglio Europeo nell’ultima seduta plenaria che ha sancito il via libera definitivo sul pacchetto AML (Anti money laundering). Questo avverrà a partire dall’istituzione di una nuova Agenzi