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La corretta individuazione dei confini applicativi tra la disciplina sul commercio di oro contenuta nella Legge n. 7/2000 e la regolamentazione dell’attività di compro oro di cui al Decreto Legislativo n° 92/2017, è stata oggetto di un significativo chiarimento da parte della Terza Sezione Penale d

Il commercio di oggetti preziosi usati, c.d. attività di “compro oro”, rappresenta un’attività economica nella quale le esigenze di tutela del mercato e di prevenzione dei fenomeni di riciclaggio, convergono con la necessità di assicurare la tracciabilità delle operazioni e garantire un’adeguata di

Anche una sola operazione di compravendita può integrare l’esercizio abusivo del commercio professionale di oro quando, per caratteristiche e modalità di svolgimento, sia riconducibile a un’attività esercitata professionalmente senza la preventiva comunicazione prevista dalla legge. È il princip

La tracciabilità dei trasferimenti bancari non esclude l’autoriciclaggio quando le operazioni, considerate nel loro insieme, siano concretamente idonee a dissimulare la provenienza delittuosa delle somme. Con la sentenza n. 25283, depositata il 6 luglio 2026, la Corte di Cassazione ha confermato

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Tra gli obblighi antiriciclaggio previsti in capo allo studio professionale particolare rilevanza presenta quello di astensione, disciplinato dall’art. 42 del D.Lgs n. 231/2007, come riformulato dal D.Lgs n. 90/2017. Ai sensi del secondo comma di tale disposizione, il professionista dell’area gi

Gli obblighi antiriciclaggio non sono affievoliti per effetto dell’emergenza epidemiologica in corso: lo ha chiarito a più riprese Banca d’Italia, preoccupata che i provvedimenti assunti dal Governo per fare fronte alla crisi economico-finanziaria in atto possano rappresentare un’occasione unica pe

Il commercio online, detto anche “commercio elettronico” o “e-commerce”, è regolamentato dal Decreto Legislativo numero 70 del 9 Aprile 2003 che ha recepito la Direttiva Comunitaria n° 2000/31/CE definita proprio ”Direttiva sul Commercio Elettronico”; tale forma di contrattazione rientra nei contra

Il provvedimento sanzionatorio emesso dal Mef o dalla Ragioneria territoriale dello Stato nei confronti del professionista giuridico contabile può essere impugnato?