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Il 24 aprile 2024 il Parlamento europeo ha adottato in via definitiva il c.d. AML Package ossia un pacchetto di leggi, pubblicato sulla Gazzetta Ufficiale dell’Unione europea del 19 giugno 2024,che rafforza ed integra gli strumenti a disposizione dell’UE per combattere il riciclaggio di denaro e il

Nuova definizione di oro da investimento e materiale d’oro, riduzione a 10mila Euro della soglia rilevante ai fini delle “dichiarazioni in oro” e migrazione dell’Elenco degli Operatori Professionali in Oro dalla Banca d’Italia all’Organismo Agenti e Mediatori (OAM). Sono queste le principali modifi

L’Unità di Informazione Finanziaria della Banca d’Italia ha tenuto, lo scorso 21 novembre, un evento dedicato al tema della collaborazione attiva degli Operatori in Oro assoggettati alle discipline antiriciclaggio vigenti (contenute nei d.lgs n° 231/07 e n° 92/2017); il tutto, dando spazio ad una t

La proposta sull’istituzione dell’euro digitale nasce dalla consapevolezza che le banconote e le monete, quali uniche forme di moneta della banca centrale con corso legale, non sono in grado di sostenere l’economia europea in questa epoca un cui la digitalizzazione sta ormai cambiando le nostre abi

I recenti anni di emergenza sanitaria hanno esposto il sistema finanziario del nostro Paese a rilevanti rischi di comportamenti illeciti. A fronte dell’imponente meccanismo di solidarietà economica, messo in atto attraverso il PNRR, vi sussiste, infatti, una diffusa situazione di difficoltà del tes

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Il presente elaborato analizza i riflessi giudiziari e le implicazioni deontologiche derivanti dalla recente Sentenza della Corte di Cassazione, Sez. II Penale, n. 843 del 9 gennaio 2026. La pronuncia si inserisce in un’area di particolare criticità per l'attività del commercialista, quale soggetto

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L’autovalutazione del rischio antiriciclaggio, disciplinata dall’art. 15 del D.Lgs. 231/2007 e declinata operativamente dalla Regola Tecnica n. 1 del CNDCEC (aggiornata con Deliberazione n. 9 del 16 gennaio 2025), non si esaurisce in un giudizio sintetico. Si tratta di un processo articolato in fas

L’attuale fase di transizione verso il nuovo pacchetto normativo europeo antiriciclaggio ha visto, nei giorni scorsi, la pubblicazione della memoria della Banca d’Italia per quanto concerne lo schema del decreto legislativo n. 385 che recepisce alcune disposizioni della Direttiva (UE) 2024/1640, me