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A ridosso dell’Immacolata è stato diffuso il quaderno nr. 15 dell’Unità di Informazione Finanziaria avente per oggetto un tema estremamente suggestivo, specie per coloro che si occupano di contenzioso tributario, ovvero le società cartiere. Il lavoro, dal titolo “Un indicatore sintetico per indi

L’Agenzia delle Dogane e Monopoli, lo scorso 18 Dicembre 2020, ha chiarito i dubbi interpretativi legati alla corretta classificazione delle Medaglie in oro puro (995 millesimi) tra i codici AIDA di Tariffa Doganale, sorti alla luce di una poco chiara corrispondenza letterale delle medesime medagli

Il decreto semplificazioni n. 76/2020, convertito in Legge 11 settembre 2020, n. 120, recante “Misure urgenti per la semplificazione e l’innovazione digitale” ha esteso l’ambito di applicazione della Firma elettronica e dell’identità digitale (spid, firma digitale, carta di identità elettronica, ec

In questi giorni ha destato molto interesse tra i commentatori – specie in ambito fiscale – lo studio contenuto nel Quaderno n. 15 dell’Unità di Informazione Finanziaria “Un indicatore sintetico per individuare le società cosiddette cartiere”. Si tratta di un lavoro nel quale sono analizzate le car

La compravendita all’ingrosso o al dettaglio, ovvero la permuta di oggetti preziosi usati, c.d. attività di compro oro, è attualmente regolamentata da due discipline di diversa natura: quella antiriciclaggio, riconducibile al Decreto Legislativo n° 92/2017 e quella amministrativa, contenuta nel Reg

Con provvedimento del 25 agosto, l’Unità di informazione finanziaria ha non solo sostituito il precedente del 23 dicembre 2013, ma ha dato una veste nuova agli obblighi di registrazione e conservazione dei dati per gli intermediari finanziari. Il provvedimento non si applica ai liberi professionist

Con l’informativa n. 75 del 25.06.2020 il Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili, a causa dell’emergenza epidemiologica da Covid-19 non ancora terminata, considerate le difficoltà operative con le quali gli iscritti quotidianamente si stanno confrontando, unitament

Il D.L. 28/06/1990, n. 167, convertito dalla Legge 04/08/1990, n. 227, contiene la disciplina sul cd. “monitoraggio fiscale”, relativo alle operazioni finanziarie intercorse con l’estero. Le disposizioni ivi contenute si raccordano con la disciplina antiriciclaggio di cui al D.Lgs n. 231/2017, c

È stato rilasciato da Assirevi il documento di ricerca n. 237, in sostituzione del precedente documento di ricerca n. 225 (Febbraio 2019), con lo scopo di illustrare i diversi aspetti concernenti gli adempimenti richiesti dal Decreto Antiriciclaggio da parte delle società di revisione aventi incari

Il 2 luglio scorso l’Unità di Informazione Finanziaria (UIF) ha pubblicato sul proprio sito istituzionale il “Rapporto annuale 2019”, concernente l’attività istituzionale svolta in relazione alla ricezione, analisi e sviluppo delle segnalazioni di operazioni sospette in materia antiriciclaggio.