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Prende progressivamente forma il nuovo quadro europeo in materia di prevenzione del riciclaggio e del finanziamento del terrorismo. L’Autorità Europea Antiriciclaggio (AMLA) ha infatti finalizzato e trasmesso alla Commissione un primo pacchetto di Regulatory Technical Standards (RTS) destinati a pr

La corretta individuazione dei confini applicativi tra la disciplina sul commercio di oro contenuta nella Legge n. 7/2000 e la regolamentazione dell’attività di compro oro di cui al Decreto Legislativo n° 92/2017, è stata oggetto di un significativo chiarimento da parte della Terza Sezione Penale d

Il commercio di oggetti preziosi usati, c.d. attività di “compro oro”, rappresenta un’attività economica nella quale le esigenze di tutela del mercato e di prevenzione dei fenomeni di riciclaggio, convergono con la necessità di assicurare la tracciabilità delle operazioni e garantire un’adeguata di

Anche una sola operazione di compravendita può integrare l’esercizio abusivo del commercio professionale di oro quando, per caratteristiche e modalità di svolgimento, sia riconducibile a un’attività esercitata professionalmente senza la preventiva comunicazione prevista dalla legge. È il princip

La tracciabilità dei trasferimenti bancari non esclude l’autoriciclaggio quando le operazioni, considerate nel loro insieme, siano concretamente idonee a dissimulare la provenienza delittuosa delle somme. Con la sentenza n. 25283, depositata il 6 luglio 2026, la Corte di Cassazione ha confermato

Dopo l’approvazione, il 16 gennaio 2019, delle Regole Tecniche in materia antiriciclaggio, il 22 maggio il Consiglio Nazionale DCEC, ha pubblicato le preannunciate Linee Guida. Trattasi di un documento cui il Consiglio Nazionale, quale Organismo di autoregolamentazione appositamente designato da

Il 15 maggio, con un documento a firma congiunta, i Consigli Nazionali dell’Ordine dei Dottori Commercialisti e Forense hanno pubblicato le proprie osservazioni allo schema di decreto legislativo che reca le modifiche alla normativa antiriciclaggio, in recepimento delle novità introdotte dalla V Di

Domanda - Ho ceduto degli anelli ad un compro oro ed ho ottenuto in pagamento un importo di 600 euro in contanti. Ho letto che a seguito di una recente novità il compro oro ha violato la normativa antiriciclaggio e rischia l’irrogazione di una sanzione. Sono preoccupato che la sanzione possa essere

Il MEF ha pubblicato sul proprio sito numerosi chiarimenti riguardanti la normativa antiriciclaggio. In particolare, le indicazioni commentano e risolvono alcuni dubbi operativi riguardanti le modifiche normative previste per gli esercenti le attività di “compro oro” previste dal D.Lgs. n. 92/2017.

La Regola tecnica n. 2, approvata il 16/01/2019 dal Consiglio Nazionale dell’Ordine dei commercialisti, contiene indicazioni utili per una classificazione oggettiva, sotto il profilo del livello di rischio, delle prestazioni tipiche della professione. Tale classificazione si rende necessaria ai fi