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Il commercio di oggetti preziosi usati, c.d. attività di “compro oro”, rappresenta un’attività economica nella quale le esigenze di tutela del mercato e di prevenzione dei fenomeni di riciclaggio, convergono con la necessità di assicurare la tracciabilità delle operazioni e garantire un’adeguata di

Anche una sola operazione di compravendita può integrare l’esercizio abusivo del commercio professionale di oro quando, per caratteristiche e modalità di svolgimento, sia riconducibile a un’attività esercitata professionalmente senza la preventiva comunicazione prevista dalla legge. È il princip

La tracciabilità dei trasferimenti bancari non esclude l’autoriciclaggio quando le operazioni, considerate nel loro insieme, siano concretamente idonee a dissimulare la provenienza delittuosa delle somme. Con la sentenza n. 25283, depositata il 6 luglio 2026, la Corte di Cassazione ha confermato

Indice Il percorso di aggiornamento: dalle Regole Tecniche 2025 alle Linee Guida Operative 2026 La scadenza superata del 27 maggio 2026: le conseguenze L'autovalutazione del rischio dello studio professionale: la nuova documentazione CNDCEC 2026 Il Modello AV.0

L'ultimo Quaderno statistico pubblicato dalla Unità di Informazione Finanziaria il 14 luglio scorso offre un'interessante fotografia dell'andamento delle segnalazioni di operazioni sospette (SOS) nel primo semestre 2026, confermando un fenomeno che merita particolare attenzione riferito agli operat

Con la pubblicazione nella Gazzetta Ufficiale n. 156 dell'8 luglio 2026 del decreto legislativo 10 giugno 2026, n. 122, entra in vigore una parte della nuova disciplina UE in materia di prevenzione del riciclaggio. Il provvedimento recepisce gli articoli 11, 12, 13 e 15 della direttiva (UE) 2024

Il rischio residuo rappresenta il livello effettivo di esposizione del professionista al rischio di riciclaggio e finanziamento del terrorismo. La sua determinazione, disciplinata dall’art. 15 del D.Lgs. 231/2007 e dalla Regola Tecnica n. 1 del CNDCEC, avviene attraverso una matrice di ponderazione

Il 3 ottobre scorso, il Consiglio dei Ministri ha approvato in via definitiva lo schema di decreto legislativo destinato, da un lato ad apportare alcune modifiche ed integrazioni al D.Lgs. n. 231/2007, dall’altro a recepire le novità in tema antiriciclaggio contenute nella V Direttiva del Parlament

Domanda Alla luce dei nuovi controlli sui contanti intrapresi dal 1° settembre anche per le operazioni superiori a 10.000 euro, con finalità di contrasto al riciclaggio di denaro, qualora dovessi effettuare un’operazione di prelevamento da conto corrente per 1.500 euro totali con contestuale versa

L’approvazione dell’Atto di Governo n. 95, nella seduta n. 7 del Consiglio dei Ministri dello scorso 3 ottobre, modifica ed integra i decreti legislativi 25 maggio 2017, n. 90 e n. 92, in recepimento e attuazione della direttiva 2018/843/UE del Parlamento europeo e del Consiglio del 30 maggio 2018