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L’Agenzia delle Entrate - Divisione Contribuenti, in risposta ad una richiesta di consulenza giuridica, è intervenuta per chiarire i dubbi interpretativi legati alla corretta applicazione del regime di esenzione IVA di cui all’art. 10, comma 1, n° 11 del DPR 633/72 per l’oro da investimento, sorti

Dal marzo 2012, per i viaggiatori extra-comunitari, non residenti in Italia, vige una sostanziale deroga alla disciplina che limita l’uso del denaro contante e titoli al portatore, per effettuare acquisti di beni e servizi legati al settore del turismo, presso commercianti al minuto o agenzie viagg

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Con l’informativa n. 27 del 9 marzo scorso, il Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili ha diramato ai Presidenti dei consigli degli Ordini il documento, in pubblica consultazione fino al 15 aprile 2021, intestato “Linee Guida per la valutazione del rischio, adeguata

La disciplina del c.d. “Monitoraggio Fiscale” contenuta nel Decreto Legge n° 167/90 e il Decreto Legislativo n° 100/2020, introducono specifici obblighi comunicativi in capo ad una vasta platea di soggetti obbligati, in riferimento a particolari operazioni effettuate con soggetti esteri. Questo, al

Il Consiglio di Stato interessato dalla vicenda ha dato parere favorevole alla legge che introduce - anche in Italia - l’istituzione del Registro dei titolari effettivi, già previsto da una norma formulata da più di 4 anni (D.L. nr. 90/2017) che prevede una serie di nuovi adempimenti in recepimento

In attuazione della IV Direttiva comunitaria antiriciclaggio, il D.Lgs. n. 90/2017 ha previsto, tra l’altro, l’introduzione di due nuove banche dati, nell’ambito del Registro delle imprese, destinate a raccogliere le informazioni relative alla titolarità effettiva di taluni soggetti, diversi dalle

Il provvedimento sanzionatorio emesso dal Mef o dalla Ragioneria territoriale dello Stato nei confronti del professionista giuridico contabile può essere impugnato?

Quando si prescrivono le violazioni amministrative antiriciclaggio commesse dai professionisti giuridico contabili?