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La crescente diffusione delle cripto-attività e la possibilità di trasferire rapidamente risorse finanziarie oltre i confini nazionali rendono sempre più importante il coordinamento tra le autorità impegnate nella prevenzione e nel contrasto al riciclaggio. In questa prospettiva si inserisce il nuo

Con il Quaderno dell’antiriciclaggio pubblicato il 6 ottobre scorso, l’Unità di Informazione Finanziaria propone un quadro di sintesi sulle principali evoluzioni del sistema di prevenzione, soffermandosi, tra gli altri profili, sulle novità regolamentari che interessano la collaborazione attiva. In

Prende progressivamente forma il nuovo quadro europeo in materia di prevenzione del riciclaggio e del finanziamento del terrorismo. L’Autorità Europea Antiriciclaggio (AMLA) ha infatti finalizzato e trasmesso alla Commissione un primo pacchetto di Regulatory Technical Standards (RTS) destinati a pr

La corretta individuazione dei confini applicativi tra la disciplina sul commercio di oro contenuta nella Legge n. 7/2000 e la regolamentazione dell’attività di compro oro di cui al Decreto Legislativo n° 92/2017, è stata oggetto di un significativo chiarimento da parte della Terza Sezione Penale d

Il commercio di oggetti preziosi usati, c.d. attività di “compro oro”, rappresenta un’attività economica nella quale le esigenze di tutela del mercato e di prevenzione dei fenomeni di riciclaggio, convergono con la necessità di assicurare la tracciabilità delle operazioni e garantire un’adeguata di

Anche una sola operazione di compravendita può integrare l’esercizio abusivo del commercio professionale di oro quando, per caratteristiche e modalità di svolgimento, sia riconducibile a un’attività esercitata professionalmente senza la preventiva comunicazione prevista dalla legge. È il princip

Con la profonda revisione della normativa antiriciclaggio, ad opera del D.Lgs n. 90/2017, il legislatore ha inteso disciplinare in modo più articolato attribuzioni e compiti degli Organismi di autoregolamentazione, definiti dall’art. 1, co. 2, lett. aa) del D.Lgs n. 231/2007, come gli enti esponenz

Con il documento pubblicato il 24 marzo 2020, la Banca d’Italia sancisce nuove disposizioni in materia di conservazione e messa a disposizione dei dati e delle informazioni per il contrasto del riciclaggio e del finanziamento del terrorismo; misure alle quali le banche, gli altri intermediari banca

Con l’informativa n. 75 del 25.06.2020 il Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili, a causa dell’emergenza epidemiologica da Covid-19 non ancora terminata, considerate le difficoltà operative con le quali gli iscritti quotidianamente si stanno confrontando, unitament

Il D.L. 28/06/1990, n. 167, convertito dalla Legge 04/08/1990, n. 227, contiene la disciplina sul cd. “monitoraggio fiscale”, relativo alle operazioni finanziarie intercorse con l’estero. Le disposizioni ivi contenute si raccordano con la disciplina antiriciclaggio di cui al D.Lgs n. 231/2017, c