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La corretta individuazione dei confini applicativi tra la disciplina sul commercio di oro contenuta nella Legge n. 7/2000 e la regolamentazione dell’attività di compro oro di cui al Decreto Legislativo n° 92/2017, è stata oggetto di un significativo chiarimento da parte della Terza Sezione Penale d

Il commercio di oggetti preziosi usati, c.d. attività di “compro oro”, rappresenta un’attività economica nella quale le esigenze di tutela del mercato e di prevenzione dei fenomeni di riciclaggio, convergono con la necessità di assicurare la tracciabilità delle operazioni e garantire un’adeguata di

Anche una sola operazione di compravendita può integrare l’esercizio abusivo del commercio professionale di oro quando, per caratteristiche e modalità di svolgimento, sia riconducibile a un’attività esercitata professionalmente senza la preventiva comunicazione prevista dalla legge. È il princip

La tracciabilità dei trasferimenti bancari non esclude l’autoriciclaggio quando le operazioni, considerate nel loro insieme, siano concretamente idonee a dissimulare la provenienza delittuosa delle somme. Con la sentenza n. 25283, depositata il 6 luglio 2026, la Corte di Cassazione ha confermato

Tra gli obblighi antiriciclaggio previsti in capo allo studio professionale particolare rilevanza presenta quello di astensione, disciplinato dall’art. 42 del D.Lgs n. 231/2007, come riformulato dal D.Lgs n. 90/2017. Ai sensi del secondo comma di tale disposizione, il professionista dell’area gi

Gli obblighi antiriciclaggio non sono affievoliti per effetto dell’emergenza epidemiologica in corso: lo ha chiarito a più riprese Banca d’Italia, preoccupata che i provvedimenti assunti dal Governo per fare fronte alla crisi economico-finanziaria in atto possano rappresentare un’occasione unica pe

Il commercio online, detto anche “commercio elettronico” o “e-commerce”, è regolamentato dal Decreto Legislativo numero 70 del 9 Aprile 2003 che ha recepito la Direttiva Comunitaria n° 2000/31/CE definita proprio ”Direttiva sul Commercio Elettronico”; tale forma di contrattazione rientra nei contra

Nel caso in cui un professionista riceva un incarico da un altro professionista, come dovrà comportarsi ai fini degli adempimenti antiriciclaggio? Si premette che il cliente non ha conferito incarico congiunto ai due professionisti. Nel caso in cui un professionista riceva un incarico da un altr

Anche il trasferimento di denaro perfettamente tracciabile costituisce reato di riciclaggio, se la provenienza dello stesso è delittuosa. Questo è, in poche parole, l’orientamento della Corte di Cassazione, che così si è espressa, da ultimo, con la sentenza n.43881 del 22.10.2014. L’orientame