Ricerca

La Seconda Sezione penale della Cassazione (sent. n. 1027/2026, dep. 12 gennaio 2026) interviene sul sequestro preventivo disposto in relazione all’azione di riciclaggio, ribadendo un punto chiave: il fumus commissi delicti non può fondarsi su mese qualità soggettive o su un ruolo formale assunto “

Il decreto legislativo n.210 del 31 dicembre 2025, pubblicato in Gazzetta Ufficiale, Serie Generale n.5 dell’8 gennaio 2026, interviene sul decreto legislativo n.231 del 21 novembre 2007, con modificazioni e integrazioni per il recepimento dell’articolo 74 della direttiva UE 2024/1640 del Parlament

Elevare gli standard di tempestività e accuratezza delle segnalazioni di operazioni sospette e potenziare l’efficacia dell’azione di prevenzione dei fenomeni di riciclaggio e finanziamento del terrorismo. Sono questi i principali obiettivi che si prefigge il nuovo Provvedimento elaborato dalla Unit

Una nuova cornice per le SOS. Con provvedimento UIF del 18 dicembre 2025 (Banca d’Italia - UIF) sono state emanate nuove istruzioni per la rilevazione e la segnalazione delle SOS, operazioni sospette, elaborate anche tenendo conto delle interlocuzioni istituzionali e della consultazione pubblica.

Si è tenuto il 20 marzo u.s., l’incontro indetto dal Comitato di Sicurezza Finanziaria – C.S.F. (istituito presso il Ministero dell’Economia e delle Finanze) con i Rappresentanti del settore privato, finalizzato all’analisi del rischio nazionale di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo prev

Il delitto di riciclaggio implica che i proventi illeciti derivanti dalla commissione di determinati reati trovino la loro naturale collocazione nell’economia emersa e legale; a tal fine, un ruolo fondamentale viene giocato dell’azienda quale complesso di beni organizzati per la produzione o lo sca

Come noto, il sistema di prevenzione del reato di riciclaggio si fonda sulla collaborazione attiva tra operatori, autorità amministrative, organi investigativi e autorità giudiziaria, il tutto in un’ottica risk based volta ad individuare le vulnerabilità del sistema di prevenzione ed il correlato l

Il mese di marzo ha visto la pubblicazione in Gazzetta Ufficiale del Decreto PNRR (Decreto Legge 2 marzo 2024, n.19) con cui viene data continuità all’imponente meccanismo di solidarietà finanziaria attivato all’indomani della crisi pandemica e che vede l’avvio del nuovo Piano Transizione 5.0, cara

Gli approfondimenti del mese precedente, condotti a cura della scrivente, hanno riguardato l’analisi delle misure di adeguata verifica della clientela, declinate in semplificate o rafforzate, e con le quali i soggetti obbligati possono calibrare l’attività di verifica del proprio cliente in base al

Il concetto di tecnologia blockchain, introdotto per la prima volta nel 2008 dallo pseudonimo Satoshi Nakamoto, si riferisce alla possibilità di creare un database condiviso e trasparente, in grado di registrare e tracciare transazioni e risorse; inizialmente sviluppato per gestire ed avere prova d