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La corretta individuazione dei confini applicativi tra la disciplina sul commercio di oro contenuta nella Legge n. 7/2000 e la regolamentazione dell’attività di compro oro di cui al Decreto Legislativo n° 92/2017, è stata oggetto di un significativo chiarimento da parte della Terza Sezione Penale d

Il commercio di oggetti preziosi usati, c.d. attività di “compro oro”, rappresenta un’attività economica nella quale le esigenze di tutela del mercato e di prevenzione dei fenomeni di riciclaggio, convergono con la necessità di assicurare la tracciabilità delle operazioni e garantire un’adeguata di

Anche una sola operazione di compravendita può integrare l’esercizio abusivo del commercio professionale di oro quando, per caratteristiche e modalità di svolgimento, sia riconducibile a un’attività esercitata professionalmente senza la preventiva comunicazione prevista dalla legge. È il princip

La tracciabilità dei trasferimenti bancari non esclude l’autoriciclaggio quando le operazioni, considerate nel loro insieme, siano concretamente idonee a dissimulare la provenienza delittuosa delle somme. Con la sentenza n. 25283, depositata il 6 luglio 2026, la Corte di Cassazione ha confermato

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La compravendita all’ingrosso o al dettaglio, ovvero la permuta di oggetti preziosi usati, c.d. attività di compro oro, è attualmente regolamentata da due discipline di diversa natura: quella antiriciclaggio, riconducibile al Decreto Legislativo n° 92/2017 e quella amministrativa, contenuta nel Reg

Con provvedimento del 25 agosto, l’Unità di informazione finanziaria ha non solo sostituito il precedente del 23 dicembre 2013, ma ha dato una veste nuova agli obblighi di registrazione e conservazione dei dati per gli intermediari finanziari. Il provvedimento non si applica ai liberi professionist

Con l’informativa n. 75 del 25.06.2020 il Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili, a causa dell’emergenza epidemiologica da Covid-19 non ancora terminata, considerate le difficoltà operative con le quali gli iscritti quotidianamente si stanno confrontando, unitament

Il D.L. 28/06/1990, n. 167, convertito dalla Legge 04/08/1990, n. 227, contiene la disciplina sul cd. “monitoraggio fiscale”, relativo alle operazioni finanziarie intercorse con l’estero. Le disposizioni ivi contenute si raccordano con la disciplina antiriciclaggio di cui al D.Lgs n. 231/2017, c