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Al centro della programmazione finalizzata alla prevenzione e al contrasto del riciclaggio e del finanziamento del terrorismo, spiccano l’integrazione con la nuova Autorità Europea Antiriciclaggio c.d. “AMLA”, l’uso pervasivo dell’Intelligenza Artificiale nell’analisi dei dati e un focus più approf

La Seconda Sezione penale della Cassazione (sent. n. 1027/2026, dep. 12 gennaio 2026) interviene sul sequestro preventivo disposto in relazione all’azione di riciclaggio, ribadendo un punto chiave: il fumus commissi delicti non può fondarsi su mese qualità soggettive o su un ruolo formale assunto “

Il decreto legislativo n.210 del 31 dicembre 2025, pubblicato in Gazzetta Ufficiale, Serie Generale n.5 dell’8 gennaio 2026, interviene sul decreto legislativo n.231 del 21 novembre 2007, con modificazioni e integrazioni per il recepimento dell’articolo 74 della direttiva UE 2024/1640 del Parlament

Elevare gli standard di tempestività e accuratezza delle segnalazioni di operazioni sospette e potenziare l’efficacia dell’azione di prevenzione dei fenomeni di riciclaggio e finanziamento del terrorismo. Sono questi i principali obiettivi che si prefigge il nuovo Provvedimento elaborato dalla Unit

Una nuova cornice per le SOS. Con provvedimento UIF del 18 dicembre 2025 (Banca d’Italia - UIF) sono state emanate nuove istruzioni per la rilevazione e la segnalazione delle SOS, operazioni sospette, elaborate anche tenendo conto delle interlocuzioni istituzionali e della consultazione pubblica.

La recente comunicazione della UIF del 7 maggio 2026 richiama intermediari, professionisti e soggetti obbligati a un rafforzamento dei presidi antiriciclaggio connessi alle misure restrittive dell’Unione europea, alla luce delle novità introdotte dal d.lgs. 30 dicembre 2025, n. 211. Il decreto,

Indice Inquadramento tecnico e giuridico degli IBAN aggiuntivi (vIBAN) I Rischi di Riciclaggio e le Casistiche di Abuso Focus giurisprudenziale: il ruolo dei conti fintech e il dolo nel riciclaggio di proventi da asset digitali nella Sentenza Cass. n. 26807/2020 La vicenda

Il presente elaborato analizza i riflessi giudiziari e le implicazioni deontologiche derivanti dalla recente Sentenza della Corte di Cassazione, Sez. II Penale, n. 843 del 9 gennaio 2026. La pronuncia si inserisce in un’area di particolare criticità per l'attività del commercialista, quale soggetto

Indice Formazione e rischio: perché la partita si gioca dentro lo studio L’autovalutazione del rischio e il peso della formazione Tab. 1 – Ponderazione del rischio nell’autovalutazione dello studio Il professionista come soggetto di prima linea L’evoluzione metodolog

L’autovalutazione del rischio antiriciclaggio, disciplinata dall’art. 15 del D.Lgs. 231/2007 e declinata operativamente dalla Regola Tecnica n. 1 del CNDCEC (aggiornata con Deliberazione n. 9 del 16 gennaio 2025), non si esaurisce in un giudizio sintetico. Si tratta di un processo articolato in fas