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Alla luce dell’evoluzione e delle modifiche all’attuale quadro giuridico dell’Unione Europea, l’Autorità Bancaria Europea (ABE o EBA in inglese) ha diffuso le sue linee guida aggiornate in materia di fattori di rischio di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo (ML/TF), rivolte sia agli Istitu

Tra le novità di maggior interesse introdotte con l’attuazione della IV Direttiva UE in materia antiriciclaggio, che ha in toto riformulato il D.Lgs n. 231/2007 (cd. “decreto Antiriciclaggio”), va certamente menzionata l’introduzione dei registri centrali dei titolari effettivi per talune tipologie

Il III° Reparto Operazioni del Comando Generale della Guardia di Finanza, con Circolare del 12 Febbraio 2021, ha aggiornato i modelli per la valutazione delle Segnalazioni di Operazioni Sospette - S.O.S. legate principalmente a rapporti continuativi, prestazioni e operazioni che interessano Paesi te

L’Autorità Garante per la Privacy ha espresso, con il Provvedimento n° 2 dello scorso 14 Gennaio 2021, il proprio parere favorevole circa il contenuto dello schema del Decreto che istituirà il “Registro dei Titolari Effettivi”, predisposto dal Ministero dell’Economia e delle Finanze, di concerto con

L’Unità di Informazione Finanziaria per l’Italia ha pubblicato, in data 11 febbraio, una comunicazione finalizzata a sensibilizzare e allertare i soggetti sui quali incombe l’obbligo di collaborazione attiva ai fini della normativa antiriciclaggio e antiterrorismo di cui al D.Lgs n. 231/2007, tra i

Il decreto legislativo n. 13 del 2 febbraio 2021, in applicazione dell’art. 21 della Legge di delegazione europea 2018, Legge 4 ottobre 2019 n. 117, adegua la normativa nazionale alle disposizioni del regolamento UE 2017/821, relativamente agli obblighi di diligenza nella catena di approvvigionament

Uno dei quesiti formulati nel tradizionale appuntamento a Telefisco di gennaio concerne la responsabilità ai fini del D.Lgs n. 231/2007 all’interno degli studi associati o delle società tra professionisti, per gli obblighi imposti dal decreto. Richiamando le direttive già impartite dal Consiglio

Gli Operatori Professionali in Oro, dopo il necessario invio della chiusura dei rapporti finanziari, scaduto il 31 gennaio 2021, sono chiamati all’invio dei Saldi relativi ai medesimi rapporti. Il prossimo 15 febbraio, come noto, gli operatori finanziari sono tenuti all’invio dei Saldi dei Rappor

La Direttiva europea 2018/822/UE, recepita in Italia con il D.lgs. n. 100 del 30 luglio 2020, impone l’obbligo di comunicazione all’Erario dei cosiddetti “meccanismi trasfrontalieri di pianificazione fiscale aggressiva”, ossia le operazioni e gli accordi su base internazionale che sottraggono illeci

La necessità di consolidare e perfezionare le norme applicate nell’Unione Europea per il contrasto dei fenomeni di riciclaggio anche con particolare attenzione ai rischi legati all’innovazione tecnologica, nonché l’esigenza di migliorare l’individuazione delle operazioni al centro delle attività con