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È ormai imminente la scadenza del nuovo, quanto delicatissimo, adempimento che coinvolgerà un “selezionato” campione di professionisti iscritti all’Albo dei Dottori Commercialisti ed Esperti Contabili concernente l’obbligo di autocertificazione degli adempimenti antiriciclaggio assolti. Il termine

L’acquisizione di informazioni aggiornate sulla titolarità effettiva della clientela rientra tra gli obblighi del professionista dell’area giuridico economica, in ogni occasione in cui deve procedere all’adeguata verifica ai fini antiriciclaggio. A tal fine, il D.Lgs. n. 90/2017, nel ridisegnare

L’acquisizione di informazioni aggiornate sulla titolarità effettiva della clientela rientra tra gli obblighi del professionista dell’area giuridico economica, in ogni occasione in cui deve procedere all’adeguata verifica ai fini antiriciclaggio. A tal fine, il D.Lgs n. 90/2017, nel ridisegnare la

Uno degli aspetti più impegnativi per il professionista dell’area giuridico economica, nell’occasione in cui è obbligato ad effettuare l’adeguata verifica del cliente, è certamente l’individuazione della titolarità effettiva del cliente medesimo. Il decreto antiriciclaggio contiene una serie di

In attuazione alla V^ Direttiva antiriciclaggio 2018/843, nonché ai sensi del relativo Decreto di recepimento n° 125/2019 (di modifica e integrazione ai D.lgs. n° 231/07, 90/2017 e 92/2017), il Dipartimento del Tesoro – MEF, di concerto con il Ministero dello Sviluppo Economico, ha redatto lo schem

Uno degli aspetti più impegnativi per il professionista dell’area giuridico economica, nell’occasione in cui è obbligato ad effettuare l’adeguata verifica del cliente, è rappresentato certamente dall’individuazione della titolarità effettiva del cliente medesimo. Il Decreto Antiriciclaggio contiene

Nel caso in cui un professionista riceva un incarico da un altro professionista, come dovrà comportarsi ai fini degli adempimenti antiriciclaggio? Si premette che il cliente non ha conferito incarico congiunto ai due professionisti. Nel caso in cui un professionista riceva un incarico da un altr

Anche il trasferimento di denaro perfettamente tracciabile costituisce reato di riciclaggio, se la provenienza dello stesso è delittuosa. Questo è, in poche parole, l’orientamento della Corte di Cassazione, che così si è espressa, da ultimo, con la sentenza n.43881 del 22.10.2014. L’orientame

Il provvedimento sanzionatorio emesso dal Mef o dalla Ragioneria territoriale dello Stato nei confronti del professionista giuridico contabile può essere impugnato?