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Quotidiano
23 novembre 2023

La sospensione dell’operazione sospetta

L’argomento delle operazioni sospette è stato oggetto di diversi contributi editoriali a cura della scrivente; riprendendone la nozione, con tale locuzione s’intende un’operazione che viene rilevata nell'ambito dell'ordinaria attività svolta dal soggetto segnalante, ovvero a seguito del conferimento
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Quotidiano
22 novembre 2023

Antiriciclaggio e individuazione dei titolari effettivi: chiariti i criteri per le società di capitali

Il criterio del controllo è applicabile, solo in via subordinata, nelle ipotesi in cui l’assetto proprietario della società di capitali non consenta di individuare in maniera univoca la persona fisica o le persone fisiche a cui è riconducibile la proprietà diretta o indiretta dell’ente. Si tratta di
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Quotidiano
21 novembre 2023

Banca d’Italia, MEF e UIF: faq per il titolare effettivo

Per la comunicazione del titolare effettivo, in vista dell’appuntamento del prossimo 11 dicembre 2023, arrivano i chiarimenti elaborati congiuntamente dal Ministero dell'Economia, dalla Banca d'Italia e dalla UIF. Tanti casi analizzati dagli attori qualificati, tutti particolarmente interessanti.
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Fisco
14 novembre 2023

Registro Titolari Effettivi

Diversi sono stati i contributi editoriali dedicati al tema del Registro dei titolari effettivi, istituito con il Decreto Interministeriale n. 55 del 11/03/2022 e finalizzato ad avere un archivio nazionale sulla titolarità effettiva delle imprese dotate di personalità giuridica, delle persone giurid
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Quotidiano
17 maggio 2024

Riciclaggio e conto corrente “accogliente”

Il presente contributo editoriale vuole condividere, con l’amato lettore, alcune riflessioni inerenti all’interessante Sentenza Cass. n. 29346 del 06.07.2023 riguardante il caso di soggetti che hanno messo a disposizione, di altre persone, il proprio conto corrente per farvi transitare i profitti di
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Quotidiano
15 maggio 2024

Riciclaggio e ricettazione

Il presente contributo editoriale vuole condividere, con l’amato lettore, alcune riflessioni circa le interconnessioni esistenti tra la condotta delittuosa del riciclaggio di denaro e quella della ricettazione. Ai fini di una compiuta disamina, giova sempre ripartire dal dettato ex art. 648 bis, com
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Fisco
14 maggio 2024

Trasferimento fraudolento di valori, riciclaggio e Legge 231

Il reato di trasferimento fraudolento di valori tende ad assicurare, al soggetto che lo pone in essere, la disponibilità dei beni ottenuti grazie ad attività illecite e sottraendoli, in tal modo, alle azioni di sequestro e confisca da parte dello Stato. La fattispecie in commento è presente nel nove
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Quotidiano
10 maggio 2024

Trasferimenti di oro e disciplina valutaria: cortocircuito tra disposizioni unionali e nazionali

L’“oro da investimento” non è soggetto, ad oggi, agli obblighi dichiarativi valutari sanciti dall’art. 3 del D.lgs n° 195/2008 (disciplina nazionale)per le movimentazioni in entrata o in uscita dal territorio nazionale di denaro contante di importo pari o superiore a 10mila Euro. Tanto, è stato evid
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Quotidiano
9 maggio 2024

Autoriciclaggio e malversazione di erogazioni pubbliche

Con la Legge 15 dicembre 2014, n. 186, il legislatore introduce l’art. 648-ter 1 c.p. con cui viene disciplinato il reato di autoriciclaggio. La fattispecie in esame è riferita a “chiunque, avendo commesso o concorso a commettere un delitto non colposo, sostituisce, trasferisce ovvero impiega in att
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Quotidiano
9 maggio 2024

Registro dei titolari effettivi: parte l’accreditamento e la consultazione

È disponibile il Manuale Unioncamere per l’accreditamento alla consultazione del registro del titolare effettivo da parte dei soggetti obbligati all’adeguata verifica (articolo 3 del decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231 normativa antiriciclaggio). L'accesso alle informazioni sul titolare eff
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