La pubblicazione annuale Taxing Wages dell’OCSE analizza nel dettaglio la tassazione sul lavoro nei Paesi OCSE nel 2024, con un focus su imposte sul reddito delle persone fisiche, contributi previdenziali e agevolazioni fiscali come detrazioni e crediti d’imposta.
Il rapporto confronta l’impatto fiscale per lavoratori single, genitori single e famiglie con diversi livelli di reddito, evidenziando le aliquote fiscali effettive e il costo complessivo del lavoro. Un’analisi chiave per comprendere come le politiche fiscali influenzano i redditi netti dei lavoratori e la competitività del lavoro nei diversi Paesi OCSE.
Redditi netti in crescita nella maggior parte dei Paesi OCSE
Nel 2024, il reddito netto dei lavoratori è aumentato nella maggior parte dei Paesi OCSE grazie alla crescita dei salari reali e alla stabilità delle aliquote fiscali sul lavoro. Dopo due anni difficili segnati da inflazione elevata e trascinamento fiscale, i lavoratori vedono finalmente migliorare il loro potere d'acquisto.
Famiglie con figli: cala il cuneo fiscale per i genitori single
Il grande cambiamento arriva per i genitori single con figli, unica tipologia familiare per cui il cuneo fiscale medio è diminuito nel 2024, attestandosi al 15,8%. In 24 Paesi OCSE, il carico fiscale su questi nuclei è stato ridotto, con cali notevoli in Polonia (-7,2%) e Portogallo (-4,1%), grazie a maggiori trasferimenti monetari per famiglie con figli.
Lavoratori single: in Italia e Slovenia il cuneo fiscale cresce oltre 1 punto
Per i lavoratori single con salario medio, il cuneo fiscale OCSE è salito in media al 34,9%, con aumenti in 20 Paesi. L’Italia ha registrato un incremento di 1,61 punti percentuali, tra i più alti, dovuto al superamento della soglia per l’aliquota ridotta. In Slovenia l’aumento è stato dell’1,44%, per l’introduzione di un contributo sanitario obbligatorio.
Al contrario, i cali più significativi si sono registrati in: Finlandia, Regno Unito e Portogallo.
Coppie con figli: vantaggio fiscale in calo
Il cuneo fiscale per una coppia con un solo reddito e due figli è aumentato al 25,8%, il più alto tra tutte le tipologie familiari esaminate nel 2024. Tuttavia, in 20 Paesi è diminuito. La distanza fiscale tra lavoratori single e famiglie con figli si è ridotta, segnalando un indebolimento del vantaggio fiscale per le famiglie numerose.
Crediti e detrazioni fiscali: leva chiave per la progressività
Il rapporto evidenzia il ruolo fondamentale di crediti e detrazioni fiscali nel rendere più equo il sistema tributario. Questi strumenti incidono fino al 44% sulla progressività del prelievo fiscale, specialmente nei Paesi con minori trasferimenti diretti, come la Nuova Zelanda o la Slovacchia.
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