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Quotidiano
21 giugno 2023
Cliente, esecutore, titolare effettivo: brevi indicazioni pratiche per una corretta identificazione
L’assetto valutativo di adeguata verifica della clientela, attuato con il D. Lgs.231/07 così come modificato dal D.Lgs. 90/2017, prevede una due diligence basata sulla valutazione del rischio di riciclaggio sotto il profilo soggettivo ed oggettivo della clientela. Il profilo soggettivo riguarda l’es
Quotidiano
16 giugno 2023
Segnalazione di operazioni sospette: ultimi aggiornamenti su indicatori di anomalia e Pnrr
Il sistema di prevenzione del reato di riciclaggio si fonda sulla collaborazione attiva tra operatori, autorità amministrative, organi investigativi e autorità giudiziaria, il tutto in un’ottica risk based volta ad individuare le vulnerabilità del sistema di prevenzione ed il correlato livello di es
Fisco
12 giugno 2023
L’adeguata verifica
Nel mese di febbraio 2023, è stato pubblicato il Quaderno UIF n.20/2023, afferente alla collana Analisi e studi ed intitolato “La normativa in tema di prevenzione del riciclaggio: autorità, regole e controlli”. Il volume, vuole celebrare il primo periodo di vita della autorità UIF, offrendo un’ampia
Quotidiano
25 maggio 2023
Il titolare effettivo e il relativo registro: ultime riflessioni alla luce del Quaderno UIF n.20/2023
L’adeguata verifica della clientela rappresenta un adempimento fondamentale, posto in capo ai destinatari delle disposizioni antiriciclaggio, attraverso la quale, secondo un approccio risk based, è possibile graduare la disciplina in base al profilo del cliente, dell’operazione richiesta ovvero del
Quotidiano
20 maggio 2023
Adempimenti antiriciclaggio: le comunicazioni oggettive
L’art. 47, comma 1, del d.lgs. 231/2007, statuisce che “Fermi gli obblighi di cui al Titolo II, Capo III, i soggetti obbligati trasmettono alla UIF, con cadenza periodica, dati e informazioni individuati in base a criteri oggettivi, concernenti operazioni a rischio di riciclaggio o di finanziamento
Quotidiano
16 maggio 2023
Antiriciclaggio: emanati dalla UIF i nuovi indicatori di anomalia per le segnalazioni di operazioni sospette
A partire dal 1° Gennaio 2024, gli intermediari bancari e finanziari, i professionisti, gli operatori non finanziari, i prestatori di servizi di gioco e gli altri soggetti di cui all’art. 3 del D.lgs n° 231/07, nonché gli Operatori Compro Oro di cui al D.lgs n° 92/2017, dovranno applicare i nuovi in
Fisco
7 dicembre 2023
Registro Titolari Effettivi
L’ 11 dicembre 2023 è una data importante nell’ambito degli adempimenti antiriciclaggio in quanto scadono i termini per l’inoltro delle comunicazioni sul Titolare Effettivo da parte dei soggetti obbligati che risultano costituiti alla data del 10 ottobre 2023, come indicato dal Decreto MIMIT 29 sett
Quotidiano
1 dicembre 2023
Antiriciclaggio: nuova versione del questionario per l’attività di vigilanza e controllo sugli iscritti
Con l’Informativa n. 146 del 30 novembre 2023, il Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili (CNDCEC), al fine di supportare gli Ordini territoriali nell’attività di vigilanza sull’osservanza della normativa antiriciclaggio da parte degli iscritti (si veda sul punto anc
Quotidiano
30 novembre 2023
Verifica obblighi antiriciclaggio in capo agli iscritti non attribuibile a soggetti terzi
In materia di controlli per il rispetto degli obblighi antiriciclaggio, non è ritenuta possibile l’attribuzione a soggetti terzi (società o professionisti) delle funzioni proprie del responsabile del procedimento amministrativo, attivabile a seguito della somministrazione del questionario utilizzato
Fisco
28 novembre 2023
Whistleblowing
Il presente contributo editoriale continua la disamina delle interconnessioni della disciplina del whistleblowing, aggiornata con il Decreto Legislativo 10 marzo 2023 n. 24, a seguito del recepimento della Direttiva Ue 2019/1937 sulla protezione delle persone che segnalano violazioni del diritto com
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