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Il presente contributo editoriale vuole condividere, con l’amato lettore, alcune riflessioni inerenti all’interessante Sentenza Cass. n. 29346 del 06.07.2023 riguardante il caso di soggetti che hanno messo a disposizione, di altre persone, il proprio conto corrente per farvi transitare i profitti di

Il presente contributo editoriale vuole condividere, con l’amato lettore, alcune riflessioni circa le interconnessioni esistenti tra la condotta delittuosa del riciclaggio di denaro e quella della ricettazione. Ai fini di una compiuta disamina, giova sempre ripartire dal dettato ex art. 648 bis, com

Il reato di trasferimento fraudolento di valori tende ad assicurare, al soggetto che lo pone in essere, la disponibilità dei beni ottenuti grazie ad attività illecite e sottraendoli, in tal modo, alle azioni di sequestro e confisca da parte dello Stato. La fattispecie in commento è presente nel nove

L’“oro da investimento” non è soggetto, ad oggi, agli obblighi dichiarativi valutari sanciti dall’art. 3 del D.lgs n° 195/2008 (disciplina nazionale)per le movimentazioni in entrata o in uscita dal territorio nazionale di denaro contante di importo pari o superiore a 10mila Euro. Tanto, è stato evid

Con la Legge 15 dicembre 2014, n. 186, il legislatore introduce l’art. 648-ter 1 c.p. con cui viene disciplinato il reato di autoriciclaggio. La fattispecie in esame è riferita a “chiunque, avendo commesso o concorso a commettere un delitto non colposo, sostituisce, trasferisce ovvero impiega in att

È disponibile il Manuale Unioncamere per l’accreditamento alla consultazione del registro del titolare effettivo da parte dei soggetti obbligati all’adeguata verifica (articolo 3 del decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231 normativa antiriciclaggio). L'accesso alle informazioni sul titolare eff

Evasione fiscale e riciclaggio sono da sempre fenomeni strettamente interconnessi. I delitti di natura tributaria ben si amalgamano in operazioni criminali tese a celare l’origine illecita delle risorse e l’evasione fiscale dichiarativa rappresenta spesso il presupposto per generare fondi da reinser

Il Parlamento europeo ha approvato martedì 23 aprile un nuovo regolamento finalizzato a contrastare il riciclaggio di denaro. Il regolamento attende il vaglio del Consiglio per poi essere pubblicato sulla Gazzetta europea. Dopo l’avvenuta pubblicazione il regolamento è destinato a diventare legge, e

Il mese di marzo ha visto la pubblicazione in Gazzetta Ufficiale del Decreto PNRR (Decreto Legge 2 marzo 2024, n.19) con cui viene data continuità all’imponente meccanismo di solidarietà finanziaria attivato all’indomani della crisi pandemica e che vede l’avvio del nuovo Piano Transizione 5.0, carat

Gli approfondimenti del mese precedente, condotti a cura della scrivente, hanno riguardato l’analisi delle misure di adeguata verifica della clientela, declinate in semplificate o rafforzate, e con le quali i soggetti obbligati possono calibrare l’attività di verifica del proprio cliente in base al