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Risponde di riciclaggio chi metta disposizione il proprio conto corrente per far transitare somme provenienti da una società indebitata con le banche. È quanto emerge dalla lettura della sentenza n. 18390/2024 della Corte di cassazione (Sez. 2 pen.), depositata il 10 maggio 2024. La Corte d’Appel

La Corte di cassazione (Sez. 2 civ.), con l’ordinanza n. 19833/2024, pubblicata ieri, si è espressa in tema di cessione di azioni o quote di una società di capitali, con particolare riguardo alle azioni esperibili a tutela dell'effettivo valore della partecipazione. Molto brevemente, una Società

Il reato di falso in bilancio può dirsi realizzato quando il Giudice accerta che i fatti esposti non corrispondenti al vero sono idonei a indurre altri in errore. Per “altri” vanno intesi non solo i soci e i creditori sociali, ma anche i terzi, quali potenziali e futuri soci, creditori o contraenti.

L’aggravante di cui all’art. 61, comma 1, n. 11, cod. pen. non si applica al commercialista che ha commesso gli illeciti d’accordo col cliente. È quanto si evince dalla lettura della sentenza n. 26190/2024 della Corte di cassazione (Sez. 6 pen.), depositata ieri. L’imputato, commercialista, è sta

La Corte di cassazione (Sez. 1 pen.), con la sentenza n. 23565/2024, ha chiarito che le disposizioni in materia di tutela dei terzi dettate dal Codice antimafia (D.lgs. n. 159/2011) operano nei casi di confisca c.d. “allargata”, ex art. 240-bis cod. pen., già prima della Riforma Cartabia, in vigore

Il reato di truffa in relazione al c.d. “Superbonus” edilizio presuppone l’utilizzo del credito in compensazione o il rimborso, in quanto tali circostanze realizzano il danno allo Stato richiesto dall’art 640 cod. pen. Infatti, la norma incriminatrice fa riferimento all’«altrui danno», sicché, ai fi