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La corretta individuazione dei confini applicativi tra la disciplina sul commercio di oro contenuta nella Legge n. 7/2000 e la regolamentazione dell’attività di compro oro di cui al Decreto Legislativo n° 92/2017, è stata oggetto di un significativo chiarimento da parte della Terza Sezione Penale d

Il commercio di oggetti preziosi usati, c.d. attività di “compro oro”, rappresenta un’attività economica nella quale le esigenze di tutela del mercato e di prevenzione dei fenomeni di riciclaggio, convergono con la necessità di assicurare la tracciabilità delle operazioni e garantire un’adeguata di

Anche una sola operazione di compravendita può integrare l’esercizio abusivo del commercio professionale di oro quando, per caratteristiche e modalità di svolgimento, sia riconducibile a un’attività esercitata professionalmente senza la preventiva comunicazione prevista dalla legge. È il princip

La tracciabilità dei trasferimenti bancari non esclude l’autoriciclaggio quando le operazioni, considerate nel loro insieme, siano concretamente idonee a dissimulare la provenienza delittuosa delle somme. Con la sentenza n. 25283, depositata il 6 luglio 2026, la Corte di Cassazione ha confermato

L’Agenzia delle Entrate, con un pacchetto di FAQ pubblicate il 29 luglio, ha fornito nuovi chiarimenti in merito allo scambio automatico di informazioni comunicato dai prestatori di servizi per le cripto – attività nell’ambito della disciplina DAC8/CARF. Si ricorda che l’Amministrazione Finanzia

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L'ultimo Quaderno statistico pubblicato dalla Unità di Informazione Finanziaria il 14 luglio scorso offre un'interessante fotografia dell'andamento delle segnalazioni di operazioni sospette (SOS) nel primo semestre 2026, confermando un fenomeno che merita particolare attenzione riferito agli operat

L’obbligo di astensione, sancito dall’art. 42 del D.Lgs. 231/2007, rappresenta l’ultimo baluardo del sistema antiriciclaggio. La norma impone ai soggetti obbligati di astenersi dall’instaurare, eseguire ovvero proseguire il rapporto, la prestazione professionale e le operazioni qualora si trovino n

L’obbligo di adeguata verifica della clientela non opera in modo indiscriminato su ogni rapporto professionale. Il D.Lgs. n. 231/2007, agli artt. 17 e 18, individua quattro fattispecie tassative al ricorrere delle quali il professionista è tenuto ad attivare le procedure di identificazione e profil

Il controllo costante antiriciclaggio, prescritto dall'art. 19, comma 1, lettera d), del D.Lgs. 231/2007, vive di attuazione pratica. Il precetto normativo, per quanto chiaro nell'imporre la verifica di coerenza dell'operatività del cliente nel tempo, lascia al professionista la scelta degli strume