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Voci trovate: 58
Quotidiano
22 settembre 2026
Oro da investimento e preziosi usati: dalla cassazione un alert all’abusivismo
La corretta individuazione dei confini applicativi tra la disciplina sul commercio di oro contenuta nella Legge n. 7/2000 e la regolamentazione dell’attività di compro oro di cui al Decreto Legislativo n° 92/2017, è stata oggetto di un significativo chiarimento da parte della Terza Sezione Penale d
Quotidiano
15 settembre 2026
Compro oro: dalla tracciabilità all’adeguata verifica antiriciclaggio
Il commercio di oggetti preziosi usati, c.d. attività di “compro oro”, rappresenta un’attività economica nella quale le esigenze di tutela del mercato e di prevenzione dei fenomeni di riciclaggio, convergono con la necessità di assicurare la tracciabilità delle operazioni e garantire un’adeguata di
Quotidiano
12 settembre 2026
Compro oro e lingotti: una sola compravendita può integrare l’esercizio abusivo del commercio professionale di oro
Anche una sola operazione di compravendita può integrare l’esercizio abusivo del commercio professionale di oro quando, per caratteristiche e modalità di svolgimento, sia riconducibile a un’attività esercitata professionalmente senza la preventiva comunicazione prevista dalla legge. È il princip
Quotidiano
31 agosto 2026
Bonus edilizi inesistenti, la tracciabilità non esclude l’autoriciclaggio
La tracciabilità dei trasferimenti bancari non esclude l’autoriciclaggio quando le operazioni, considerate nel loro insieme, siano concretamente idonee a dissimulare la provenienza delittuosa delle somme. Con la sentenza n. 25283, depositata il 6 luglio 2026, la Corte di Cassazione ha confermato
Quotidiano
31 luglio 2026
Cripto – attività, nuove FAQ sugli obblighi DAC8/CARF
L’Agenzia delle Entrate, con un pacchetto di FAQ pubblicate il 29 luglio, ha fornito nuovi chiarimenti in merito allo scambio automatico di informazioni comunicato dai prestatori di servizi per le cripto – attività nell’ambito della disciplina DAC8/CARF. Si ricorda che l’Amministrazione Finanzia
Fisco
29 luglio 2026
Autovalutazione antiriciclaggio alla luce delle recenti Linee Operative CNDCEC 2026
Indice Il percorso di aggiornamento: dalle Regole Tecniche 2025 alle Linee Guida Operative 2026 La scadenza superata del 27 maggio 2026: le conseguenze L'autovalutazione del rischio dello studio professionale: la nuova documentazione CNDCEC 2026 Il Modello AV.0
Quotidiano
16 luglio 2026
SOS Antiriciclaggio: dal comparto oro aumenta la collaborazione attiva
L'ultimo Quaderno statistico pubblicato dalla Unità di Informazione Finanziaria il 14 luglio scorso offre un'interessante fotografia dell'andamento delle segnalazioni di operazioni sospette (SOS) nel primo semestre 2026, confermando un fenomeno che merita particolare attenzione riferito agli operat
Fisco
25 marzo 2026
Antiriciclaggio, adeguata verifica della clientela: tutte le novità sulla Regola tecnica n. 2
Indice Premessa Esclusione per attività dichiarative e adempimenti fiscali L’identificazione a distanza: una novità attesa Quando l’identificazione a distanza è sufficiente Presidi rafforzati per l’operatività a distanza Le novità sul rischio specifico La formu
Quotidiano
21 marzo 2026
Antiriciclaggio, la formazione riduce il rischio residuo e rafforza i presidi di studio
Se il fondamento dell’antiriciclaggio risiede nella conoscenza normativa, la sua efficacia pratica si misura esclusivamente sulla capacità dello studio di mitigare il rischio attraverso un’organizzazione solida, tracciabile e verificabile. Le Regole Tecniche del CNDCEC, rinnovate con la Deliberazio
Quotidiano
23 marzo 2026
Antiriciclaggio, il controllo costante nell’adeguata verifica
Il processo di adeguata verifica non si esaurisce al momento dell’instaurazione del rapporto ma contempla anche un’attività dinamica e continuativa nota come controllo costante. Questa fase è essenziale per garantire che il profilo di rischio del cliente rimanga attuale e che le misure adottate sia
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