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La disciplina italiana sull’utilizzo del denaro contante, da sempre orientata a esigenze di tracciabilità e prevenzione dei fenomeni di riciclaggio, conosce alcune deroghe mirate a favorire specifici comparti economici. Tra di esse assume particolare rilievo quella destinata al settore turistico, c

Al centro della programmazione finalizzata alla prevenzione e al contrasto del riciclaggio e del finanziamento del terrorismo, spiccano l’integrazione con la nuova Autorità Europea Antiriciclaggio c.d. “AMLA”, l’uso pervasivo dell’Intelligenza Artificiale nell’analisi dei dati e un focus più approf

Con la pubblicazione nella Gazzetta Ufficiale n. 156 dell'8 luglio 2026 del decreto legislativo 10 giugno 2026, n. 122, entra in vigore una parte della nuova disciplina UE in materia di prevenzione del riciclaggio. Il provvedimento recepisce gli articoli 11, 12, 13 e 15 della direttiva (UE) 2024

Il rischio residuo rappresenta il livello effettivo di esposizione del professionista al rischio di riciclaggio e finanziamento del terrorismo. La sua determinazione, disciplinata dall’art. 15 del D.Lgs. 231/2007 e dalla Regola Tecnica n. 1 del CNDCEC, avviene attraverso una matrice di ponderazione

Indice Premessa L'art. 35 del decreto antiriciclaggio: il triplice presupposto dell'obbligo L'iter normativo e il ruolo della UIF Gli indicatori di anomalia: dalla check-list alla valutazione sostanziale Il provvedimento Banca d'Italia 2025 e la narrazione del sospetto Se

Indice Premessa Il paradigma risk-based come architrave comune Limitazione della finalità: la tensione sui tempi di conservazione La gestione degli accessi e l'organigramma funzionale Considerazioni operative Premessa La disciplina antiriciclaggio e quella del

Dal 1° luglio 2026 cambia in modo significativo il quadro operativo delle segnalazioni di operazioni sospette, le cosiddette SOS. Il Provvedimento UIF del 18 dicembre 2025, pubblicato nella Gazzetta Ufficiale n. 302 del 31 dicembre 2025, introduce le nuove “Istruzioni per la rilevazione e la segnal

La vulnerabilità rappresenta il parametro endogeno dell’autovalutazione del rischio antiriciclaggio: a differenza del rischio inerente, è interamente sotto il controllo del professionista. Disciplinata dall’art. 15 del D.Lgs. 231/2007 e dalla Regola Tecnica n. 1 del CNDCEC, la vulnerabilità misura

Il rischio inerente rappresenta la componente esogena dell’esposizione dello studio professionale al rischio di riciclaggio e finanziamento del terrorismo. La sua corretta identificazione e misurazione costituisce la prima fase del processo di autovalutazione disciplinato dall’art. 15 del D.Lgs. 23

Indice Premessa Tabella 1 – Sinottica dei cinque casi: criticità affrontata e principio chiave Caso 1 – Il fascicolo cliente costituito tardivamente Caso 2 – L'archivio informatico privo dei requisiti di integrità e storicità Caso 3 – Il cliente a rischio basso con operati