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Uno degli aspetti più impegnativi per il professionista dell’area giuridico economica, nell’occasione in cui è obbligato ad effettuare l’adeguata verifica del cliente, è rappresentato certamente dall’individuazione della titolarità effettiva del cliente medesimo. Il Decreto Antiriciclaggio contiene

Facendo seguito all’informativa n. 108/2019 relativa al questionario per le attività di vigilanza e controllo sugli iscritti in merito all’osservanza della normativa antiriciclaggio, con la nota n. 121 del 20 dicembre 2019, il CNDCEC comunica che a causa della imminente chiusura per le festività nat

Il D.Lgs. n. 90/2017, nel riformulare la disciplina antiriciclaggio, contenuta nel D.Lgs. n. 231/2007, ha apportato profonde modifiche al sistema sanzionatorio previgente, per le violazioni alle limitazioni alla circolazione dei contanti, titoli al portatore, assegni ed altri strumenti di pagamento,

Gli obblighi antiriciclaggio non sono affievoliti per effetto dell’emergenza epidemiologica in corso: lo ha chiarito a più riprese Banca d’Italia, preoccupata che i provvedimenti assunti dal Governo per fare fronte alla crisi economico-finanziaria in atto possano rappresentare un’occasione unica per

Il commercio online, detto anche “commercio elettronico” o “e-commerce”, è regolamentato dal Decreto Legislativo numero 70 del 9 Aprile 2003 che ha recepito la Direttiva Comunitaria n° 2000/31/CE definita proprio ”Direttiva sul Commercio Elettronico”; tale forma di contrattazione rientra nei contrat

Con la profonda revisione della normativa antiriciclaggio, ad opera del D.Lgs n. 90/2017, il legislatore ha inteso disciplinare in modo più articolato attribuzioni e compiti degli Organismi di autoregolamentazione, definiti dall’art. 1, co. 2, lett. aa) del D.Lgs n. 231/2007, come gli enti esponenzi

Nell’ottica dello sviluppo del programma di adozione dei pagamenti elettronici intrapreso dal Governo che punta a limitare l’utilizzo del denaro contante nelle transazioni finanziarie, oltre che a contrastare i fenomeni di evasione e di riciclaggio, risultano numerosi casi di chiusura unilaterale e

Il 2 luglio scorso l’Unità di Informazione Finanziaria (UIF) ha pubblicato sul proprio sito istituzionale il “Rapporto annuale 2019”, concernente l’attività istituzionale svolta in relazione alla ricezione, analisi e sviluppo delle segnalazioni di operazioni sospette in materia antiriciclaggio. I

L’art. 11 del D.Lgs n. 231/2007, come revisionato dal D.Lgs n. 90/20171, ha ridisegnato compiti e funzioni degli Organismi di autoregolamentazione (tra cui è compreso il Consiglio Nazionale dell’Ordine dei Dottori Commercialisti ed Esperti Contabili), in materia antiriciclaggio. Detti organismi,

Dal 1° luglio prossimo il limite per i trasferimenti di denaro contante scende da 2.999,99 euro a 1.999,99 euro. La modifica normativa è stata prevista dall’art. 18, comma 1, lett. a) del D.L. 26 ottobre 2019, n. 124. È stato modificato direttamente il testo dell’art. 49 del D.Lgs n. 231/2007 con l’