Ricerca

La recente stretta del legislatore sulla libera cedibilità dei crediti fiscali derivanti da interventi di ristrutturazione edilizia (e più in generale da tutti i crediti fiscali di cui al comma 2 dell’articolo 121 del Dl 34/2020) in vigore dal 17 febbraio scorso (Dl 16 febbraio 2022, n.11) non ha ma

Istituzione di un’Autorità di riferimento per la produzione della regolamentazione secondaria con poteri di controllo e definizione di una normativa organica applicabile tout court al comparto aurifero, rappresentano gli attuali margini di miglioramento del quadro legislativo nazionale in materia an

QUESITO - In qualità di rappresentante legale di una società di mediazione immobiliare ho ricevuto il 23 dicembre 2017 la notifica di un provvedimento sanzionatorio del Dipartimento del Tesoro, con l’ingiunzione di pagamento di una somma di 52.000 euro. La sanzione deriva da un precedente controllo

E’ possibile derogare al limite di 3.000 euro ed effettuare trasferimenti di denaro contante, per le vendite di beni e le prestazioni di servizi rese da commercianti al minuto ed agenzie di viaggi nei confronti di cittadini stranieri extra UE non residenti. Rispettando una determinata procedura l’ut

Le novità in materia di antiriciclaggio, dopo l’intervento realizzato dal D.Lgs. n. 90/2017, hanno interessato anche le sanzioni applicabili per le eventuali violazioni commesse. Le nuove disposizioni riguardano, tra l’altro, i trasferimenti di denaro contante o di titoli al portatore se effettuati

Quesito - Quando si parla di P.E.P. cosa si intende? Un consigliere comunale o regionale è tale? E un deputato o senatore? Se un soggetto è stato Senatore 10 anni fa e oggi ha un’azienda, è persona politicamente esposta? Quanti anni indietro devo andare? Risposta - Il Decreto antiriciclaggio, nel

Quesito - Un professionista cessa l’attività il 31 dicembre 2017. Cosa deve fare per tutta la documentazione antiriciclaggio? Risposta - L’attuale riferimento normativo in tema di conservazione della documentazione posta in essere ai fini antiriciclaggio è rappresentato dall’art. 31 del D.Lgs n.

Quesito – A seguito di cessazione anticipata dalla carica di uno dei sindaci, del collegio sindacale di una società, è subentrato il sindaco supplente. Quest’ultimo è soggetto agli obblighi antiriciclaggio? Risposta - Il comma 3-bis dell’art. 12 del D.Lgs n. 231/2007, nella sua previgente version

La Direttiva comunitaria n. 2015/849 del 20/05/2015 richiedeva agli Stati membri, di individuare le altre attività professionali “particolarmente suscettibili di essere utilizzate a fini di riciclaggio di denaro o di finanziamento del terrorismo”. Il Legislatore nazionale, in esecuzione del dispost

Il D.Lgs n. 90/2017 (recepimento della IV Direttiva comunitaria antiriciclaggio) ha introdotto importanti novità per i cc.dd. “professionisti patrocinanti”, mediante un sostanziale allargamento della platea di soggetti cui si applicano, a far data dal 4 luglio scorso, una serie di semplificazioni ed