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Quotidiano
11 settembre 2019

Antiriciclaggio: l’istituzione dei registri centrali dei titolari effettivi attende la V Direttiva

La III Direttiva comunitaria in materia antiriciclaggio (n. 2005/60/CE), recepita nel nostro ordinamento con il D.Lgs n. 231/2007, ha rappresentato una rivoluzione storica nel sistema di prevenzione del fenomeno del riciclaggio e del finanziamento al terrorismo (FDT) introducendo, anche per i profes
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Quotidiano
6 settembre 2019

Antiriciclaggio professionisti: obblighi società di capitali, fondazioni e trust

Uno dei cardini attorno al quale ruota tutta la disciplina antiriciclaggio è rappresentato dalla collaborazione del cliente dello studio professionale, necessaria al fine di colmare il gap informativo che distanzia concretamente le due posizioni in gioco. A tal fine, un ruolo fondamentale viene a
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Quotidiano
30 agosto 2019

Antiriciclaggio: esonero dall’adeguata verifica

La seconda parte delle “Linee Guida” in materia antiriciclaggio, approvate dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti ed Esperti Contabili in data 22/05/2019, contiene istruzioni di dettaglio per l’adeguata verifica della clientela, obbligo previsto in capo ai professionisti dell’area giurid
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Quotidiano
26 agosto 2019

Antiriciclaggio: autovalutazione del rischio nel 2020

Dopo l’approvazione delle “Regole Tecniche” in materia antiriciclaggio, il 22 maggio scorso il Consiglio Nazionale DCEC, ha pubblicato le preannunciate “Linee Guida”, ad esse collegate. Trattasi di un documento cui il Consiglio Nazionale, quale Organismo di autoregolamentazione appositamente desi
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Quotidiano
14 agosto 2019

Antiriciclaggio: periodicità ridotta per il controllo costante delle PPE

L’accettazione dell’incarico professionale obbliga generalmente il professionista dell’area giuridico economica a valutare quello stesso incarico ai fini del rischio di riciclaggio e finanziamento del terrorismo/FDT e, di conseguenza (e salvo casi particolari) a porre in essere l’adeguata verifica d
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Quotidiano
5 agosto 2019

Antiriciclaggio: controllo costante in funzione del rischio effettivo

L’accettazione dell’incarico professionale da parte di uno studio comporta l’obbligo (salvo si tratti di prestazione classificabile a “rischio non significativo”) di esperire l’adeguata verifica della clientela, secondo le disposizioni contenute negli artt. da 17 a 30 del D.Lgs. n. 231/2007. In c
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Fisco
5 agosto 2019

Il controllo costante

L’accettazione dell’incarico professionale obbliga generalmente il professionista dell’area giuridico economica a valutare quello stesso incarico ai fini del rischio di riciclaggio e finanziamento del terrorismo/FDT e, di conseguenza (e salvo casi particolari), a porre in essere l’adeguata verifica
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L’Esperto
3 luglio 2019

Professionista, informazioni aggiuntive e antiriciclaggio

Domani - Quali sono le informazioni aggiuntive che potranno ancora, essere acquisite dal Professionista per quanto riguarda le tematiche Antiriciclaggio? Risposta - Sono state opportunamente evidenziate nelle Linee guida del CNDCEC, le informazioni aggiuntive che potranno essere acquisite dal Pro
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L’Esperto
3 luglio 2019

Riciclaggio e modalità operative per l’adeguata verifica “rafforzata

Domanda - In tema di antiriciclaggio, quali sono le modalità operative per l’adeguata verifica “rafforzata”? Risposta - Alla luce di quanto precisato all’art. 25 del D.Lgs n. 231/2007, nonché nella Regola tecnica n. 2 e nelle successive Linee guida del Consiglio Nazionale, l’approccio “rafforzato
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L’Esperto
3 luglio 2019

Chiarimenti sulle cariche specifiche per l’assunzione della qualifica PPE

Domanda - In base alla nuova platea, comprendente le persone politicamente esposte (PPE), esattamente quali sono le cariche che comportano l’assunzione della qualifica di PPE? Risposta - La citata lett. dd) riporta un lungo e articolato elenco delle cariche che comportano l’assunzione della quali
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