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Quotidiano
15 maggio 2023

Utilizzo del contante e principio del favor rei

ll principio del favor rei, regolato mediante appositi istituti giuridici, rei attraversa l’intero nostro ordinamento e mira a garantire un’efficace certezza del diritto a tutela dell’imputato, stabilendo l’applicazione, in capo a quest’ultimo, della sanzione più favorevole, sebbene emanata success
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Quotidiano
12 maggio 2023

Antiriciclaggio: no alle segnalazioni sospette asettiche e automatizzate

Migliorare il contenuto informativo delle segnalazioni di operazioni sospette e limitare l’invio generalizzato di pseudo fattispecie di rischio all’Unità di Informazione Finanziaria, per arginare in modo più efficace e incisivo i fenomeni di riciclaggio perpetrati nel nostro sistema finanziario in
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Fisco
10 maggio 2023

L’individuazione del titolare effettivo nelle società di persone

Nell’ambito delle prescrizioni della normativa antiriciclaggio assume un particolare rilievo la puntuale individuazione delle persone fisiche alle quali risulta attribuibile l’effettivo beneficio dell’operazione richiesta o dell’incarico professionale conferito. Indice argomenti Premessa La
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Quotidiano
1 febbraio 2022

Antiriciclaggio a metà per il difensore tributario

Adeguata verifica ad ampio raggio per il dottore commercialista nell’assistenza e rappresentanza in giudizio, nonostante le informazioni assunte nell’espletamento dei compiti di difesa non siano utilizzabili ai fini della segnalazione delle operazioni sospette. Medesimo destino per l’avvocato in ip
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Quotidiano
12 gennaio 2022

Conti correnti e servizi finanziari garantiti per evitare l’esclusione finanziaria

Con un comunicato del 05 Gennaio 2022, l’European Banking Authority - EBA (Autorità Bancaria Europea - ABE) ha reso nota la pubblicazione del proprio parere circa la portata e l’impatto del “de-risking” nell’Unione Europea, nonché delle misure che le Autorità competenti, dovrebbero adottare per con
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NEWS
Quotidiano
13 gennaio 2022

Il limite per i pagamenti in contanti e il frazionamento dell’operazione

Dal 1° gennaio scorso è in vigore il nuovo limite previsto per il trasferimento del denaro in contante. I pagamenti cash non potranno superare la soglia di 999,50 euro. Nel caso in cui fosse superato tale limite massimo, troverebbe applicazione la sanzione amministrativa prevista dall’art. 63, comm
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NEWS
Quotidiano
21 dicembre 2021

Contrasto al riciclaggio, più forza agli scambi di informazioni UE

Il 14 dicembre u.s. è entrato in vigore il Decreto Legislativo dell’8 novembre 2021 n° 186, con il quale il Legislatore italiano ha adeguato la normativa nazionale alle disposizioni comunitarie contenute nella Direttiva UE 2019/1153, finalizzata ad agevolare l’uso di informazioni finanziarie e di a
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NEWS
Quotidiano
11 dicembre 2021

Via libera del Consiglio di Stato al Registro dei titolari effettivi

Con il parere n. 0183512021 del 06 dicembre 2021, il Consiglio di Stato si è espresso fornendo, in sostanza, il via libera allo schema di decreto del Ministro dell'economia e delle finanze, di concerto con il Ministro dello sviluppo economico, recante disposizioni in materia di comunicazione, acces
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Quotidiano
20 gennaio 2023

Riciclaggio e indebita percezione di erogazioni pubbliche: un esempio patico dei principali contenuti di un Mod.231

In diverse occasioni abbiamo affrontato l’argomento della profonda osmosi normativa intercorrente tra la Disciplina mutuata dal D.lgs. 231/2001 ed i reati di riciclaggio ed indebita percezione di erogazioni pubbliche. Nel presente contributo editoriale, proviamo a fornire un quadro di sintesi di qu
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Quotidiano
30 dicembre 2022

Antiriciclaggio e limiti al contante: proviamo a fare chiarezza

Il presente contributo editoriale prende spunto dalla recente posizione presa dal Consiglio Ue, annunciata nel comunicato stampa del 7 dicembre 2022, per quanto concerne la possibilità di effettuare pagamenti in contanti nel rispetto di una soglia comunitaria di 10.000 euro; agli Stati membri riman
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