Ricerca

Il Consiglio e il Parlamento europeo hanno trovato un accordo provvisorio su alcune parti del pacchetto antiriciclaggio che mira a proteggere i cittadini ed il sistema finanziario comunitario dai rischi di riciclaggio di denaro e dal finanziamento del terrorismo. Tra i vari aspetti oggetto dell'acco

L’art. 648-bis, comma 1 c.p. statuisce che “Fuori dei casi di concorso nel reato, chiunque sostituisce o trasferisce denaro, beni o altre utilità provenienti da delitto, ovvero compie in relazione ad essi altre operazioni, in modo da ostacolare l’identificazione della loro provenienza delittuosa, è

Il presente lavoro si pone in prosecuzione con il precedente nell’intento di offrire un approfondimento dello strumento della segnalazione delle operazioni sospette alla luce dei nuovi 34 indicatori di anomalia in vigore da gennaio 2024, a seguito dell’emanazione del Provvedimento UIF del 12 maggio

La Banca d’Italia, nel documento “PSD2 E OPEN BANKING: NUOVI MODELLI DI BUSINESS E RISCHI EMERGENTI” del novembre 2021, definisce l’Open Banking “un ecosistema aperto e digitale che consente, anche senza la presenza di accordi prestabiliti, lo scambio di dati e informazioni, non solo finanziarie, tr

Con il Provvedimento del 12 maggio 2023, l’UIF ha pubblicato i nuovi 34 indicatori di anomalia funzionali all’individuazione delle operazioni sospette; questi nuovi alert si applicano a partire dal 1° gennaio 2024 e dalla stessa data non trovano più attuazione gli indicatori di anomalia e gli schemi

Dal 1° gennaio 2023 il limite all’utilizzo del denaro contante è stato elevato dai precedenti € 2.000 del 2022 agli attuali € 5.000. Va ricordato che il limite che comunemente viene definito dei 5.000 euro in realtà è fissato in euro 4.999,99, soglia al di sopra della quale scatta la violazione, qui

Riciclaggio, finanziamento del terrorismo, casistiche, tipologie e operazioni sospette, con fari accesi sui progetti connessi all'attuazione del PNRR e all'anomalo utilizzo degli strumenti FinTech per ostacolare la tracciabilità dei flussi finanziari. Queste le finalità che si pone il sesto numer

Il presente approfondimento si pone a proseguo della precedente Fiscal n.26 del 12.02.24 per quanto concerne l’analisi delle misure di adeguata verifica della clientela, declinate in semplificate o rafforzate, e con le quali i soggetti obbligati possono calibrare l’attività di verifica del proprio c

L’utilizzo del contante viene sicuramente considerato uno degli strumenti principali per il riciclaggio di capitali ed il finanziamento del terrorismo, tuttavia la disciplina sovranazionale si limita a considerarlo un fattore di rischio a fronte del quale i singoli Stati sono chiamati ad adottare mi

Con il presente approfondimento, articolato in due parti, si vuole tornare sull’analisi dei pilastri fondamentali dell’antiriciclaggio. Oggetto di argomentazione sono le misure di adeguata verifica della clientela, declinate in semplificate o rafforzate, e con le quali i soggetti obbligati possono c