L’individuazione del titolare effettivo nelle società di persone
Fiscal News n. 78 - 2023
Autore: Massimiliano De Bonis
Nell’ambito delle prescrizioni della normativa antiriciclaggio assume un particolare rilievo la puntuale individuazione delle persone fisiche alle quali risulta attribuibile l’effettivo beneficio dell’operazione richiesta o dell’incarico professionale conferito.
Indice argomenti
Premessa
La titolarità effettiva nelle società di persone
I criteri adottati dalla Banca d’Italia
La ripetizione della dichiarazione del cliente
Società di persone partecipate da società di capitali
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