Titolare effettivo tra ragione sociale e denominazione sociale

Ai sensi dell’ art. 20 del decreto 231/2007 (decreto antiriciclaggio) il titolare effettivo è la persona fisica diversa dal cliente nell'interesse del quale in ultima istanza si istaura il rapporto continuativo, o si rende la prestazione professionale o si esegue l'operazione.
Al fine di agevolare l'individuazione del titolare effettivo da parte dei "Soggetti obbligati" il legislatore Antiriciclaggio ha sancito l'obbligo di comunicazione della titolarità effettiva presso il registro delle imprese della Camera di Commercio territorialmente competente. Tale obbligo è ormai vigente, per effetto della pubblicazione sulla G.U. del Decreto 11 Marzo 2022 n. 55, Regolamento recante disposizioni in materia di comunicazione, accesso e consultazione dei dati e delle informazioni relativi alla titolarità effettiva di imprese dotate di personalità giuridica, di persone giuridiche private, di trust produttivi di effetti giuridici rilevanti ai fini fiscali e di istituti giuridici affini al trust.