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Indice Il reato di riciclaggio: fattispecie e dinamiche Trent’anni di normativa: dalle origini all’AML Package L’AML Package: anatomia della riforma Il Single Rulebook: le sei aree chiave La VI Direttiva, il Registro dei Titolari Effettivi e la Sentenza CGUE La Tr

Indice Premessa Esclusione per attività dichiarative e adempimenti fiscali L’identificazione a distanza: una novità attesa Quando l’identificazione a distanza è sufficiente Presidi rafforzati per l’operatività a distanza Le novità sul rischio specifico La formu

Se il fondamento dell’antiriciclaggio risiede nella conoscenza normativa, la sua efficacia pratica si misura esclusivamente sulla capacità dello studio di mitigare il rischio attraverso un’organizzazione solida, tracciabile e verificabile. Le Regole Tecniche del CNDCEC, rinnovate con la Deliberazio

Il processo di adeguata verifica non si esaurisce al momento dell’instaurazione del rapporto ma contempla anche un’attività dinamica e continuativa nota come controllo costante. Questa fase è essenziale per garantire che il profilo di rischio del cliente rimanga attuale e che le misure adottate sia

Indice Premessa Quando scatta l’obbligo di adeguata verifica Valutazione del rischio inerente connesso al cliente Misure di adeguata verifica semplificata Esclusioni dall’applicazione delle misure semplificate Misure di adeguata verifica rafforzata Fattispeci

Anche la Guardia di Finanza ha avuto modo di intervenire al recente incontro con la stampa specializzata, focalizzando i propri chiarimenti sugli ambiti tipici della “polizia fiscale”, ossia le violazioni di norme tributarie che hanno anche rilevanza penale. Una delle risposte fornite è in mater

Il Consiglio dei Ministri, riunitosi il 10 marzo 2026, ha dato il via libera in esame preliminare a un decreto legislativo destinato ad attuare alcune disposizioni della direttiva europea 2024/1640. Il provvedimento riguarda in particolare il recepimento degli articoli 11, 12, 13 e 15 della normati

Non è configurabile il reato di autoriciclaggio ex art. 648-ter.1 c.p. quando difetti il delitto presupposto di appropriazione indebita ex art. 646 c.p.: quest’ultimo non sussiste allorché l’amministratore–dominus di un gruppo societario disponga trasferimenti infragruppo funzionali, anche indirett

Tra gli emendamenti alla Manovra 2026 è comparsa un'altra di quelle proposte che stanno facendo parecchio discutere: innalzare di fatto il limite ai pagamenti in contanti fino a 10mila euro, ma introducendo un'imposta "extra" fissa di 500 euro per ogni pagamento in cash compreso tra 5.001 e 10mila

Nuove definizioni di oro, riduzione della soglia rilevante ai fini delle dichiarazioni da trasmettere alla UIF e istituzione del Registro degli Operatori Professionali in Oro presso l’OAM. Sono queste le principali modifiche introdotte dal D.lgs n° 211/2024 alla Legge n° 7/2000 in materia di commer