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Elevare gli standard di tempestività e accuratezza delle segnalazioni di operazioni sospette e potenziare l’efficacia dell’azione di prevenzione dei fenomeni di riciclaggio e finanziamento del terrorismo. Sono questi i principali obiettivi che si prefigge il nuovo Provvedimento elaborato dalla Unit

Una nuova cornice per le SOS. Con provvedimento UIF del 18 dicembre 2025 (Banca d’Italia - UIF) sono state emanate nuove istruzioni per la rilevazione e la segnalazione delle SOS, operazioni sospette, elaborate anche tenendo conto delle interlocuzioni istituzionali e della consultazione pubblica.

Indice Premessa Tabella 1 – Sinottica dei cinque casi: criticità affrontata e principio chiave Caso 1 – Il fascicolo cliente costituito tardivamente Caso 2 – L'archivio informatico privo dei requisiti di integrità e storicità Caso 3 – Il cliente a rischio basso con operati

Il controllo costante antiriciclaggio, prescritto dall'art. 19, comma 1, lettera d), del D.Lgs. 231/2007, vive di attuazione pratica. Il precetto normativo, per quanto chiaro nell'imporre la verifica di coerenza dell'operatività del cliente nel tempo, lascia al professionista la scelta degli strume

Negli ultimi mesi il tema del titolare effettivo è stato spesso affrontato sotto il profilo delle sospensioni, dei rinvii e del contenzioso relativo al Registro. Ora, però, è utile tornare a parlare degli aspetti più concreti: chi deve comunicare il titolare effettivo, quando deve farlo, se la conf

L'ultimo triennio ha visto due interventi regolatori di portata sistemica nel settore della collaborazione attiva antiriciclaggio. Il provvedimento UIF del 12 maggio 2023, applicabile dal 1° gennaio 2024, ha riarticolato in 34 indicatori di anomalia la disciplina previgente, unificando in un solo d

L’obbligo di astensione, sancito dall’art. 42 del D.Lgs. 231/2007, rappresenta l’ultimo baluardo del sistema antiriciclaggio. La norma impone ai soggetti obbligati di astenersi dall’instaurare, eseguire ovvero proseguire il rapporto, la prestazione professionale e le operazioni qualora si trovino n

L’obbligo di adeguata verifica della clientela non opera in modo indiscriminato su ogni rapporto professionale. Il D.Lgs. n. 231/2007, agli artt. 17 e 18, individua quattro fattispecie tassative al ricorrere delle quali il professionista è tenuto ad attivare le procedure di identificazione e profil

Il controllo costante antiriciclaggio, prescritto dall'art. 19, comma 1, lettera d), del D.Lgs. 231/2007, vive di attuazione pratica. Il precetto normativo, per quanto chiaro nell'imporre la verifica di coerenza dell'operatività del cliente nel tempo, lascia al professionista la scelta degli strume

La Corte di Giustizia dell’Unione europea spiana la strada allo sblocco definitivo del Registro dei titolari effettivi italiano e imprime una svolta decisiva al sistema della trasparenza societaria. Con la sentenza resa nelle cause riunite C-684/24 e C-685/24, i giudici di Lussemburgo hanno respint