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Non è configurabile il reato di autoriciclaggio ex art. 648-ter.1 c.p. quando difetti il delitto presupposto di appropriazione indebita ex art. 646 c.p.: quest’ultimo non sussiste allorché l’amministratore–dominus di un gruppo societario disponga trasferimenti infragruppo funzionali, anche indirett

La Seconda Sezione penale della Cassazione (sent. n. 1027/2026, dep. 12 gennaio 2026) interviene sul sequestro preventivo disposto in relazione all’azione di riciclaggio, ribadendo un punto chiave: il fumus commissi delicti non può fondarsi su mese qualità soggettive o su un ruolo formale assunto “

Il decreto legislativo n.210 del 31 dicembre 2025, pubblicato in Gazzetta Ufficiale, Serie Generale n.5 dell’8 gennaio 2026, interviene sul decreto legislativo n.231 del 21 novembre 2007, con modificazioni e integrazioni per il recepimento dell’articolo 74 della direttiva UE 2024/1640 del Parlament

Elevare gli standard di tempestività e accuratezza delle segnalazioni di operazioni sospette e potenziare l’efficacia dell’azione di prevenzione dei fenomeni di riciclaggio e finanziamento del terrorismo. Sono questi i principali obiettivi che si prefigge il nuovo Provvedimento elaborato dalla Unit

Una nuova cornice per le SOS. Con provvedimento UIF del 18 dicembre 2025 (Banca d’Italia - UIF) sono state emanate nuove istruzioni per la rilevazione e la segnalazione delle SOS, operazioni sospette, elaborate anche tenendo conto delle interlocuzioni istituzionali e della consultazione pubblica.

L’obbligo di adeguata verifica della clientela non opera in modo indiscriminato su ogni rapporto professionale. Il D.Lgs. n. 231/2007, agli artt. 17 e 18, individua quattro fattispecie tassative al ricorrere delle quali il professionista è tenuto ad attivare le procedure di identificazione e profil

Il controllo costante antiriciclaggio, prescritto dall'art. 19, comma 1, lettera d), del D.Lgs. 231/2007, vive di attuazione pratica. Il precetto normativo, per quanto chiaro nell'imporre la verifica di coerenza dell'operatività del cliente nel tempo, lascia al professionista la scelta degli strume

La Corte di Giustizia dell’Unione europea spiana la strada allo sblocco definitivo del Registro dei titolari effettivi italiano e imprime una svolta decisiva al sistema della trasparenza societaria. Con la sentenza resa nelle cause riunite C-684/24 e C-685/24, i giudici di Lussemburgo hanno respint

L’obbligo di formazione antiriciclaggio negli studi professionali è oggi disciplinato da un quadro normativo articolato e stringente, che va dal Regolamento UE 2024/1624 al D.Lgs. 21 novembre 2007, n. 231, passando per le indicazioni della Banca d’Italia e le Regole Tecniche del Consiglio Nazionale

Uno studio professionale assiste da anni una SRL inizialmente classificata a rischio basso ai fini antiriciclaggio. Nel tempo, però, la società cambia compagine sociale e titolare effettivo, aumenta sensibilmente il fatturato e avvia rapporti commerciali con controparti estere. Lo studio non agg