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Nella fase di attuazione delle disposizioni in materia di prevenzione del riciclaggio, un ruolo fondamentale viene svolto dagli Organismi di autoregolamentazione che sostanzialmente coincidono con gli ordini professionali. Le regole tecniche garantiscono la corretta osservanza degli obblighi antiri

Indice Premessa Il dovere di astensione (art. 42 D.lgs. 231/2007) Inquadramento normativo e ratio della disposizione Le eccezioni all’obbligo di astensione Profili civilistici del recesso e la funzione di presidio della legalità Obbligo di riservatezza e bilanciam

Al centro della programmazione finalizzata alla prevenzione e al contrasto del riciclaggio e del finanziamento del terrorismo, spiccano l’integrazione con la nuova Autorità Europea Antiriciclaggio c.d. “AMLA”, l’uso pervasivo dell’Intelligenza Artificiale nell’analisi dei dati e un focus più approf

La Seconda Sezione penale della Cassazione (sent. n. 1027/2026, dep. 12 gennaio 2026) interviene sul sequestro preventivo disposto in relazione all’azione di riciclaggio, ribadendo un punto chiave: il fumus commissi delicti non può fondarsi su mese qualità soggettive o su un ruolo formale assunto “

Il decreto legislativo n.210 del 31 dicembre 2025, pubblicato in Gazzetta Ufficiale, Serie Generale n.5 dell’8 gennaio 2026, interviene sul decreto legislativo n.231 del 21 novembre 2007, con modificazioni e integrazioni per il recepimento dell’articolo 74 della direttiva UE 2024/1640 del Parlament

Elevare gli standard di tempestività e accuratezza delle segnalazioni di operazioni sospette e potenziare l’efficacia dell’azione di prevenzione dei fenomeni di riciclaggio e finanziamento del terrorismo. Sono questi i principali obiettivi che si prefigge il nuovo Provvedimento elaborato dalla Unit

Una nuova cornice per le SOS. Con provvedimento UIF del 18 dicembre 2025 (Banca d’Italia - UIF) sono state emanate nuove istruzioni per la rilevazione e la segnalazione delle SOS, operazioni sospette, elaborate anche tenendo conto delle interlocuzioni istituzionali e della consultazione pubblica.

L’ordinamento giuridico nazionale, in recepimento delle direttive europee volte a contrastare il riciclaggio e il finanziamento del terrorismo, pone al centro del proprio impianto la figura del titolare effettivo. Ai sensi dell’art. 1, comma 2, lett. pp), del D.Lgs. n. 231/2007, tale soggetto viene

Indice Il reato di riciclaggio: fattispecie e dinamiche Trent’anni di normativa: dalle origini all’AML Package L’AML Package: anatomia della riforma Il Single Rulebook: le sei aree chiave La VI Direttiva, il Registro dei Titolari Effettivi e la Sentenza CGUE La Tr

Indice Premessa Esclusione per attività dichiarative e adempimenti fiscali L’identificazione a distanza: una novità attesa Quando l’identificazione a distanza è sufficiente Presidi rafforzati per l’operatività a distanza Le novità sul rischio specifico La formu