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L'intreccio tra il reato di riciclaggio e la corruzione, in particolare quella che si annida nell'erogazione dei finanziamenti pubblici, rappresenta una delle minacce più significative per l'integrità del sistema economico e sociale italiano. Questo connubio non solo distorce il libero mercato e mi

Indice Premessa Sentenza CGUE del 05 dicembre 2024, resa nella causa C-3/24 Mistral Trans Sentenza CGUE del 18 luglio 2025, resa nella causa C-671/23 Lietuvos bankas Sentenza Cass. penale Sez. II n. 9470 del 7 marzo 2025 Riferimenti normativi Caso Pratico L’Esperto ris

Prima della pausa estiva, l’UIF ha pubblicato il consueto Rapporto annuale dedicato, questa volta, al 2024. Diverse sono state le tematiche affrontate e, con il presente contributo editoriale, si vuole cogliere l’occasione per condividere con l’amato lettore una panoramica delle fattispecie crimino

L’Unità di Informazione Finanziaria (UIF) ha introdotto una serie di aggiornamenti che rafforzano il contributo dei professionisti (commercialisti, consulenti, società) nella lotta contro il riciclaggio di denaro e il finanziamento al terrorismo. Queste nuove indicazioni amplificano sia il livel

L’applicazione pratica dei criteri d individuazione del titolare effettivo in materia di antiriciclagio presenta diverse aree di incertezza che meritano particolare attenzione. Catene partecipative complesse Quando la struttura societaria coinvolge trust, fondazioni, società estere o veicoli

Nel sistema italiano di contrasto al riciclaggio, l’uso del contante è generalmente soggetto a limiti stringenti fissati dall’articolo 49 del D.lgs. n. 231/2007. Tuttavia, una disciplina speciale consente una maggiore flessibilità per alcune operazioni legate al turismo. L’articolo 3 del DL n. 1

La disciplina italiana sull’utilizzo del denaro contante, da sempre orientata a esigenze di tracciabilità e prevenzione dei fenomeni di riciclaggio, conosce alcune deroghe mirate a favorire specifici comparti economici. Tra di esse assume particolare rilievo quella destinata al settore turistico, c

La recente comunicazione della UIF del 7 maggio 2026 richiama intermediari, professionisti e soggetti obbligati a un rafforzamento dei presidi antiriciclaggio connessi alle misure restrittive dell’Unione europea, alla luce delle novità introdotte dal d.lgs. 30 dicembre 2025, n. 211. Il decreto,

Indice Inquadramento tecnico e giuridico degli IBAN aggiuntivi (vIBAN) I Rischi di Riciclaggio e le Casistiche di Abuso Focus giurisprudenziale: il ruolo dei conti fintech e il dolo nel riciclaggio di proventi da asset digitali nella Sentenza Cass. n. 26807/2020 La vicenda

Il presente elaborato analizza i riflessi giudiziari e le implicazioni deontologiche derivanti dalla recente Sentenza della Corte di Cassazione, Sez. II Penale, n. 843 del 9 gennaio 2026. La pronuncia si inserisce in un’area di particolare criticità per l'attività del commercialista, quale soggetto